我们公司员工岗位外包出去，但是按照项目技术服务来签的合同和开票。甲方会把员工的工资社保服务费按月付给我们，但会晚两三个月才付，所以我们要先垫钱发工资，发票我们等他们付了钱才开发票。请问这种情况，实务中会在何时确认收入，员工工资需要我们按照出勤等等来核算的，我们当月也核算不出来，这个收入需要按月确认吗，确认的话怎么做账务处理，会产生税金吗？

你好你可以先不做收入，工资按月计提，你要不知道的你怎么发下去的暂估的吗按月做收入需要交增值税

2020-09-29

1.按照相关规定，开具发票的当月应当确认收入。除非是分几个月开具发票，否则不能先走预收，等半年后项目完工再确认收入结转成本。 2.虽然按照权责发生制，在项目未完成时可能不满足确认收入的所有条件，但由于已经开具了发票，根据增值税相关规定，增值税纳税义务发生时间为开具发票的当天。不过，企业所得税纳税义务的发生时间则不一定是开具发票的当天，而是要根据提供的应税服务的种类来确认。在这种情况下，会计上一般不确认收入。对于该笔业务的成本归集，由于本次比较特殊，除了人工工资外其他费用未产生，那么在确认收入的当月，可以先将人工工资归集到成本中

2024-08-14

可能是成本核算不准确或与收入不匹配，之前成本少计了。也可能有设备折旧、软件摊销等其他费用没合理分摊到成本中。另外，预收账款转收入时，收入确认和成本发生时间不一致，之前没准确预估成本或没及时调整成本核算方法，导致利润较高。

2024-12-18

你好；你研发这个成品会属于委托方那边；你记入是生产成本

2023-08-09

1开劳务发票，要不对方抵扣不了所得税。第2个，你们单位申报个税。第3个，你们给他交社保吗？交了社保的话，就要你们单位来申报个税没有其他的其他的方法有风险，你们单位给他交社保，工资，直接对方企业发给个人 4会影响审计的

2025-07-31

快账用户7490 追问 2020-09-29 06:07

比如7月份的工资，我们8.20日计算发放，甲方会在10月才会把7月份的薪资付给我们，收到款项再开发票，这样操作的

快账用户7490 追问 2020-09-29 06:08

这样的话，7月应该要结算的薪资，意思是暂不确认收入？当月做暂估计提？

齐红老师解答 2020-09-29 07:13

发票是在10月份的吗是的话你可以在10月份确认

快账用户7490 追问 2020-09-29 07:25

确认收入的同时，结转成本？成本里包括员工薪资，社保，公积金外加个体工商户经营所得那块

齐红老师解答 2020-09-29 08:10

是的个体户给你开的什么发票

快账用户7490 追问 2020-09-29 08:12

个体户开的是6个点的专票，项目为技术服务费，跟我们开给甲方的项目一样

齐红老师解答 2020-09-29 08:19

你好可以做成本的

快账用户7490 追问 2020-09-29 08:42

服务业是不是也必须要结转成本的，没接触过这个行业

齐红老师解答 2020-09-29 08:44

你好是的每个行业都有成本

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