老师你好，公司以前是代理记账公司做的账，他们是用软件做的，但是现在公司说没有多少业务，暂时不买 软件，想做手工账，我做手工账，是不是就是根据代理记账公司提供过来的总分类账，库存现金，银行存款，明细分类账等登记数据接着往下做呢

老师你好，代理公司以前做的进项发票在报税的申报表上有期末留抵税额，这个是代表着我以后申报增值税的时候不用认证进项发票了，要交税可以直接在这里扣吗

老师，当小规模纳税人的法人风险 有多大呀，法人可以从公账上提取备用金吗

对的，就是这样的哦

老师一般月底都要做一些什么账务处理呢

同学你好 月底就是结转损益，结账报税

是结转本月的，还是上月的

结转的都是结转本月的

老师我公司 的公账上走的账都是要月初才会去打出来，我公司 的账都是下个月的15之前做上个月的账，做完在报税

那你结转的就是你做的上个月的

是 ，这样做是不是不合理呢

一般都是当月的账当月做的

好的，那请问一下我公司补交了18年-2020.6.30的环境保护税，这个要怎么做账务处理呢

同学你好 计算应补缴环保税时 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-环保税 借:应交税金-环保税 贷:应交税金-环保税 2、实际补缴环保税时 借:应交税金-环保税 贷:银行存款 缴纳的滞纳金 借:营业外支出 贷:银行存款

好的，谢谢老师了