盈余公积是从利润里 提取的对吧，那这笔抵消分录，既然年末未分配利润都考虑了200，为啥盈余公积不减去这200呢？ 还是老师我的思考过程有什么问题

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• 借：应收账款（红字） 贷：以前年度损益调整（红字） 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（红字） 如果这样调整，我们的应交税费之前缴纳的不就要退回吗？

• 老师所得税那个工资是填第三季度的还是1到3季度的累计数

• 第四题的怎么计算的？如何计算？按道理它从农业生产公司购入的。自产农产那个80万应该是可以抵扣10%的税吧？

• 请教老师：实际支付给职工的应付职工薪酬包含公积金及社保的个人承担部分吗？谢谢

• 增值税次月交，城建附加税也是次月交，那当月附加税也要计提吗？

• 关于拍卖个人所得税，能准确计算拍卖物品原值但不能提供有关税费凭证的，不得按征收率计税，那按什么方式计税呢？

• 库存现金挂帐太多怎么办？

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• 老师，小企业会计准则，收到稳岗返还，这么做分录

• 老师，我刚把账从代理那里接过来，小规模这个月季报不会搞，老师可以指导一下吗？业务简单，目前没有收入和成本，只有社保和工资，其他啥都没有