演示账套

17年收到了一笔工程款，贷预收账款，财务一直以开出发票时才结转收入，当时也没有做无票收入缴纳增值税，一直到现在还挂账，现在甲方不要求要发票了，想转销掉这个预收账款，涉及到哪些税？该怎么做分录？

2020-09-29 11:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-29 11:44

你们是一般纳税人的吗

快账用户2542 追问 2020-09-29 11:49

是的，是一般纳税人，但是这个工程款是按简易计税的，且是外地的项目

快账用户2542 追问 2020-09-29 11:59

17年收到了一笔工程款，贷预收账款，财务一直以开出发票时才结转收入，也没有做无票收入缴纳增值税，一直到现在还挂账，现在甲方不要求要发票了，想转销掉这个预收账款，涉及到哪些税？该怎么做分录？

齐红老师解答 2020-09-29 12:31

外地的你们应该有预缴的吧

快账用户2542 追问 2020-09-29 14:49

就是当时也没有在项目所在地预缴，所以现在头疼这个问题了

齐红老师解答 2020-09-29 15:01

你要不预缴现在申报缴纳

快账用户2542 追问 2020-09-29 16:12

是要到项目所在地预缴才行吗？我们是跨省的，又过了几年时间了，想直接在公司所在地处理了，可不可以呢？

齐红老师解答 2020-09-29 16:14

是的可以但是有风险的

你们是一般纳税人的吗

2020-09-29

你好你开票系统里面肯定可以查询你开票的记录的。去找下你这个发票

2021-01-29

同学你好对的需要红冲了

2021-12-27

你好，同学做到营业收入，或者营业外收入里面

2024-04-03

1.冲回之前的分录：借：应收账款 -31800（红字）贷：主营业务收入 -30000（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）-1800（红字） 2.调整预收账款和应收账款之间的差额：借：预收账款 16800贷：应收账款 16800 3.重新入账正确的应收账款金额：借：应收账款 45000贷：主营业务收入 42500应交税费-应交增值税（销项税额）2500

2023-12-27