往年一个学校在我们这买了东西，但是对方要求不开票，直接对公转钱到了公司账户上，当时入账到了应收账款，现在这笔钱一直挂在应收账款贷方，怎么办？怎么调整过来？2020年发生的

当时收到银行回单直接入的 借：银行存款，贷：应收账款

没开票，对方要求不要发票会计就没开，也做不了贷主营业务、销项税，现在应该怎么做呢？

。。。那就是没确认收入 也没缴纳税款 那应该作为以前年度损益调整 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费 -应交增值税（销项税额）

另外还需要调整本年利润等 

可以麻烦老师写出要调整这笔账的所有分录吗？不是很明白，谢谢您

好的 您稍等哈  借：以前年度损益调整  贷：主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额） 结转以前年度损益调整  借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整 

那这个应收账款怎么调平呢？

同学你好 更正一下  第一条是前几个回复中的  借：应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费 -应交增值税（销项税额）

好的，现在分录是这样： 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税（销项税） 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 可是没开票，销项税是按当时税率自己算出对吗？不需要补开票

是的 不用的 按未开票收入即可

好的，谢谢Cassie老师