老师，我现在递延所得税已经计算出来了，这个月是123万，上期（6月份）是9万，我补提了114（差额），损益的结转为负数，所以就不用计提当期的所得税，但需要计提当期的递延所得税是吗？借：所得税费用-当期所得税：114，贷：应交税费-企业所得税114

老师，我现在递延所得税已经计算出来了，这个月是123万，上期（6月份）是9万，我补提了114（差额），损益的结转为负数，所以就不用计提当期的所得税，但需要计提当期的递延所得税是吗？借：所得税费用-当期所得税：114，贷：应交税费-企业所得税114

老师请教个问题：做计提了应收账款的坏账具体如下 借：信用减值损失 贷：坏账准备 借：递延所得税资产 贷：所得税-递延所得税费用 结转所得税： 借：所得税-递延所得税费用 贷：本年利润 可是提取的利润表就相差了结转的所得税费用数据，是什么原因呢？我们今年是所得税免征期。

老师，以前年度汇算清缴时，少计提所得税了，我这个月调整，是直接计入当期损益，借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税吗？

老师，请问为什么“年初递延所得税资产余额100万元，递延所得税负债余额50万元”，这两个数据没有运用到呢？不是对当年的所得税费用有影响吗？当年计提存货跌价准备50万元，不是形成可抵扣暂时性差异？（递延所得税资产=50×25%=12.5，这个12.5是不是属于期末应有递延所得税资产余额？） 当期所得税＝（800+50（计提存货跌价准备调增））×25%=212.5 就是一直弄不懂递延所得税这里问题（为什么没有用到“年初递延所得税资产余额100万和递延所得税负债50万”）

老师好！我问题是这400可补亏损，不应该是确认递延所得税资产吗，为什么是-400*25%负递延资产呢。 （3）甲公司2×15年度利润总额4 500万元，以前年度发生的可弥补亏损400万元可在税法允许可结转以后年度产生的所得抵扣的期限内。 答案：根据资料（3），因弥补亏损确认递延所得税资产＝0－400×25%=－100（万元），递延所得税资产转回，对应所得税费用。因此，递延所得税资产的期末余额=期初100+（当期发生62.5－当期转回100）=62.5（万元）。