老师这计算会计利润时可以扣除的金额是多少？当年发生营业外支出共计130万元，其中违约金5万元、税收滞纳金7万元、补缴高管个人所得税15万元。

老师这计算会计利润时可以扣除的金额是多少？当年发生营业外支出共计130万元，其中违约金5万元、税收滞纳金7万元、补缴高管个人所得税15万元。

某企业为居民企业，适用25％的企业所得税税率，2019年度的生产经营情况如下。(1)销售收入5500万元。(2)销售成本2500万元，增值税900万元，销售税金及附加100万元。(3)销售费用800万元，其中广告费500万元。(4)管理费用600万元，其中，业务招待费100万元、研发新产品费用50万元。(5)财务费用100万元，其中，向非金融机构借款500万元的年利息支出，年利率10％(银行同期同类贷款利率6％)。(6)营业外支出50万元，其中，向供货商支付违约金15万元，向税务局支付税款滞纳金3万元，通过公益性社会团体向贫困地区捐赠18万元。实训要求:按顺序完成下列计算任务。(1)计算缴纳所得税前可以扣除的广告费金额。(2)计算缴纳所得税前可以扣除的业务招待费金额。(3)计算缴纳所得税前可以扣除的财务费用。(4)计算缴纳所得税前可以扣除的捐赠额。(5)计算该企业2019年应纳税所得额。(6)计算该企业2019年度应缴纳的企业所得税税额。

某制造企业为增值税一般纳税人，其2020年度的生产经营情况如下： （1）当年销售货物实现销售收入8000万元，对应成本为5100万元。 （2）当年发生管理费用800万元，其中含研究开发费用300万元、业务招待费80万元。 （3）当年发生销售费用1800万元，其中含广告费1500万元。 （4）当年发生财务费用200万元。 （5）取得国债利息收入150万元，企业债券利息收入180万元。 （6）全年计入成本、费用的实发合理工资总额400万元，实际发生职工福利费120万元，职工教育经费33万元，拨缴工会经费18万元。 （7）当年发生营业外支出共计130万元，其中违约金5万元、税收滞纳金7万元。 （8）当年税金及附加科目共列支200万元。 （其他相关资料：各扣除项目均已取得有效凭证，相关优惠已办理必要手续）。 要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。

（1）当年销售货物实现销售收入8000万元，发生销货成本5100万元。 （2）其他业务收入700万元，其他业务成本100万元。 （3）当年发生管理费用800万元，其中新产品研究开发费用400万元（已独立核算管理）、业务招待费80万元。 （4）当年发生销售费用1800万元，其中广告费1500万元。 （5）当年发生财务费用200万元。 （6）取得国债利息收入150万元，企业债券利息收入180万元。 （7）全年计入成本、费用的实发合理工资总额400万元（含残疾职工工资50万元），实际发生职工福利费120万元，职工教育经费33万元，拨缴工会经费18万元。 （8）当年发生营业外支出共计130万元，其中合同违约金5万元，税收滞纳金22万元。 （9）当年税金及附加科目共列支200万元。 要求：（1）计算会计利润 （2）应纳税所得额调整金额 （3企业所得税应纳税所得额 （4）应缴纳的企业所得税 （5）对当年应交所得税业务进行会计处理。

适用所得税税率为25%（1）当年销售货物实现销售收入8000万元，发生销货成本5100万元。（2）其他业务收入700万元，其他业务成本100万元。（3）当年发生管理费用800万元，其中新产品研究开发费用400万元（已独立核算管理）、业务招待费80万元。（4）当年发生销售费用1800万元，其中广告费1500万元。（5）当年发生财务费用200万元。（6）取得国债利息收入150万元，企业债券利息收入180万元。（7）全年计入成本、费用的实发合理工资总额400万元（含残疾职工工资50万元），实际发生职工福利费120万元，职工教育经费33万元，拨缴工会经费18万元。（8）当年发生营业外支出共计130万元，其中合同违约金5万元，税收滞纳金22万元。（9）当年税金及附加科目共列支200万元。