您好老师，我接手了一家一般纳税人的物流公司，在2020年之前会计都没有暂估加油费，问题是今年她收到加油费比如10000元的发票就做，借:主营业务成本－10000，贷:应付账款-暂估-10000，同时做，借:主营业务成本:8700，应交税费-进项税1300，贷:预付账款:10000，这样就造成应付账款-暂估借方有余额，她这样做是不是不对？

老师问题是有借方余额

贷方是负数冲红，余额就是借方

请问前面暂估了么? 写暂估分录了么 怎么写的 金额多少?

查了账，前面会计没有做暂估，但是收到发票她又冲暂估，所以造成应付账款暂估成借方余额

以前会计收到发票，借:主营业务成本-10，贷:应付账款－10，同时做，主营业务成本8.7，应交增值税-进项税1.3贷:其他应付款

没有暂估不应该冲销啊 把红冲的再写蓝字暂估

主营业务成本没暂估，但是她收到发票记得金额是负数

没有暂估的话 收到发票直接写正数分录就好 不需要先写负数 然后再写正数

老师那我现在把她写负数的都反冲，就可以了吧