老师，你好，二季度申报企业所得税，利润总额弥补了以前年度亏损，我做了一笔分录，借:本年利润净利润），贷:利润分配_未分配利润，我的财务报 表的利润表，有变化的就是净利润那，这个季度做财务报表的话，收入、费用、主营业务成本的本年累计金额，那些金额感觉不对

老师，你的意思是，财务报表就和以前一样做就可以，那这个季度申报的话，本月发生额7-9月份的金额，累本年累计金额怎么填呢？如果是1-9月份的累计金额，利润总额那是包括弥补以前年度亏损的那部分的

您好，那您就少缴纳了企业所得税，不影响未分配利润。

老师，我的意思，累计金额是1-9月份，7-9月份公司没有什么业务，没有收入的，只有一部分折旧费用，那利润总额的那个累计金额有7万多，可是二季度申报所得税的时候，弥补过以前年度损失，现在季度申报照这个金额填写的话，这不是又存在交企业所得税吗？

您好，三季度申报与二季度申报一样，填写金额后系统自动计算应交企业所得税，减去本年度已交企业所得税等于三季度应交企业所得税。

老师，我想也是这样，那我明天再进电子税务局看看，谢谢老师