演示账套

老师，你好，二季度申报企业所得税，利润总额弥补了以前年度亏损，我做了一笔分录，借:本年利润净利润），贷:利润分配_未分配利润，我的财务报表的利润表，有变化的就是净利润那，这个季度做财务报表的话，收入、费用、主营业务成本的本年累计金额，那些金额感觉不对

2020-10-06 21:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-06 21:49

您好，企业所得税弥补以前年度亏损，不需要调整账务。

快账用户9580 追问 2020-10-06 21:55

老师，你的意思是，财务报表就和以前一样做就可以，那这个季度申报的话，本月发生额7-9月份的金额，累本年累计金额怎么填呢？如果是1-9月份的累计金额，利润总额那是包括弥补以前年度亏损的那部分的

齐红老师解答 2020-10-06 21:57

您好，那您就少缴纳了企业所得税，不影响未分配利润。

快账用户9580 追问 2020-10-06 22:06

老师，我的意思，累计金额是1-9月份，7-9月份公司没有什么业务，没有收入的，只有一部分折旧费用，那利润总额的那个累计金额有7万多，可是二季度申报所得税的时候，弥补过以前年度损失，现在季度申报照这个金额填写的话，这不是又存在交企业所得税吗？

齐红老师解答 2020-10-06 22:18

您好，三季度申报与二季度申报一样，填写金额后系统自动计算应交企业所得税，减去本年度已交企业所得税等于三季度应交企业所得税。

快账用户9580 追问 2020-10-06 22:20

老师，我想也是这样，那我明天再进电子税务局看看，谢谢老师

齐红老师解答 2020-10-06 22:20

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持！

您好，企业所得税弥补以前年度亏损，不需要调整账务。

2020-10-06

你好，是的，可以直接转，把本年利润转到利润分配--未分配利润里

2020-08-05

你好，是看本年累计的利润总额。

2021-01-03

您好，年度的利润是汇算清缴的，是经过调整的。

2024-01-12

资产负债表未分配利润余额 =总账期末本年利润余额%2B总账期末利润分配余额季度报表的利润表本月金额是不是就是本季度累计金额（就是7—9月合计金额）是的，

2020-10-22

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