老师在吗？我这边收到19年的一张发票，是当时就先设备时买的配件，东西早用了，钱也是之前付过的，挂的应付账款，预付账款，我现在收到增值税专用发票要怎么处理，而且他开票的金额比我们支付的金额多

老师我们这边设备场地都是经营性租赁来的，之前财务是挂的借：在建工程，可是老板说给他做成固定资产，到时候给他改成另外一种租赁方式

没看懂，什么意思 不属于你们的不做固定资产 融资租赁吗

老师不是融资租赁，是经营性租赁，可是老板叫做成固定资产，而却检修是去年做的，今年1月份就已经投入使用了

经营租赁不属于你单位的固定资产，你应该做租金费用，直接或者是成本。 发票到了借制造费用，贷银行存款。

老师这个发票是之前就付款的，做的是借：在建工程，贷：应付账款，借：预付账款，贷：银行存款，我现在收到发票分录要怎么做

借应付账款贷在建工程借制造费用贷应付账款。

老师我收到的是增值税专用发票，是不是还要借：应交税费-进项

是的，借制造费用，进项贷应付账款。

老师那之前挂的借方在建工程就不用管了吗？还是要怎么冲销

你转到固定资产了吗？如果转转到固定资产了，需要红冲。

嗯嗯转到固定资产了 要怎么红冲

借应付账款贷在建工程借在建工程贷固定资产。

郭老师你还在吗？我这边还有一个情况就是19年才把厂房租过来的时候修路等这些的土建款，事情是19年就做完工的，款项之前没有支付，也没有做过账，现在才陆陆续续的支付，要等全部付完才开票给我们， 我现在付款的时候要怎么记分录

金额大吗？如果大的话，做长期待摊费用。

金额大，我只知道有一个的是100多万，其他的我也不知道，因为这个是我没有来之前的事了，问领导也具体说不清楚有到底差多少，之前没有挂过账，具体多少我也不知道，而且我们也不是一次付清，是隔断时间支付2万这种情况，我现在每次2万的支付款项是要怎么写分录

我借长期待摊费用，贷银行存款。

每次支付借长期待摊费用贷银行存款。

那我现在借唱戏待摊费用，是等全部付完再摊销，还是我现在支付了多少都要每月跟着摊销了