我司假设第一季度利润总额-5万（不交所得税对吗） 第二季度利润总额35万 （第二季度预缴1.75万对吗） 第三季度利润总额25万 亏损了 （第三季度预缴0元对吗） 第四季度利润总额10万 （第四季度预缴0元对吗）

我司是小微企业！这个弥补亏损这块我不懂，弥补什么亏损，怎么弥补？

老师，我说的是所得税第三季度，第四季度申报的利润总额。那也就是1至9月份，1至12月份。

所得税报表上的第三季度，也就是1到9月份的利润总额25万。（7.8.9）这个季度亏了10万

这个是之前表那个对应公式，你看这个文字，这个弥补亏损是弥补2019弥补亏损表最后一行，

不是季度对季度弥补亏损，

我司假设第一季度利润总额-5万（不交所得税对吗） 第二季度利润总额35万 （第二季度预缴1.75万对吗） 第三季度利润总额25万 亏损了 （第三季度预缴0元对吗） 2季度不对，这个不交，缓缴了，政策我发了，

第四季度利润总额10万 （第四季度预缴0元对吗） 没有弥补亏损固定资产一次扣除，10万*5%交所得税

看的是1-9月，也就是1到9月份的利润总额25万。 缓缴了，不需要交，减：符合条件的小型微利企业延缓缴纳所得税额（是否延缓缴纳所得税　□ 是　□ 否）

一、小型微利企业所得税延缓缴纳政策 　　2020年5月1日至2020年12月31日，小型微利企业在2020年剩余申报期按规定办理预缴申报后，可以暂缓缴纳当期的企业所得税，延迟至2021年首个申报期内一并缴纳。在预缴申报时，小型微利企业通过填写预缴纳税申报表相关行次，即可享受小型微利企业所得税延缓缴纳政策。 　　本公告所称小型微利企业是指符合《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（2019年第2号）规定条件的企业。

4季度看的是1-12月利润总额，你看这个多少，

是盈利，没有弥补亏损固定资产一次扣除话，那这个是按利润总额去交，

第二季度所得税报表上申报了1.75。我也计提了1.75 实际并没有缴纳

第三季度所得税申报 1至9月份的利润总额=10万 由1-6利润总额35变成了10万。第3季度也要交税？

不需要计提，这个等12月需要交再去计提，

亲，缓缴了，不需要交

我知道了老师，你当我问的是题！不是工作中的实操假设是2019年

看的是本年累计利润总额，我司假设第一季度利润总额-5万（不交所得税对吗）是， 第二季度利润总额35万 （第二季度预缴1.75万对吗）是 第三季度利润总额25万 亏损了 （第三季度预缴0元对吗）亏损是负数25万？这个不交， 第四季度利润总额10万 （第四季度预缴0元对吗） 这个不是，要是指的是1-12月盈利10万没有以前年度弥补亏损，和固定资产一次扣除，那这个是10万*5%

第四季度利润总额10万 （第四季度预缴0元对吗） 这个不是，要是指的是1-12月盈利10万没有以前年度弥补亏损，和固定资产一次扣除，那这个是10万*5%-2季度预缴1.75万