老师，请问餐饮业一般纳税人，采购食材的单据都只是普通收据，没有卖家的身份证，金额小的几十块，大的都有1千以上，这样的单据都所得税税前扣除了，做账的人有风险吗？

500元以下的一般还可以，太多就有风险，不能税前扣除。

2020-10-09

你好，不能税前扣除，要调增

2021-05-17

没有发票可以计入成本费用只不过汇算清缴的时候要调增所得税

2021-04-23

同学你好你的问题是什么

2022-07-04

一、关于增值税抵扣问题个体户小规模纳税人升级为一般纳税人后，收到的 13% 的增值税专用发票，如果用于应税项目，可以抵扣开出的普通发票所对应的增值税销项税额。一般纳税人无论开具增值税专用发票还是普通发票，其销项税额的计算方法是相同的，而只要取得的进项发票符合抵扣条件，就可以进行抵扣。二、关于账务处理问题对于 1 月到 8 月的经营所得处理由于之前建账不全且经营所得随便填写，现在应尽可能整理和收集相关的收入、成本、费用等凭证，对 1 月到 8 月的经营情况进行梳理和调整。如果 1 到 6 月份经营所得有数据，假设经营所得为盈利，且已缴纳了个人所得税，暂不考虑调整的情况下，无需进行特别的会计分录处理。如果需要调整，可根据实际情况进行调整分录，但由于不清楚具体情况，难以给出具体分录。 9 月份升级为一般纳税人后的账务处理进行财务制度备案后，应按照一般纳税人的会计核算要求进行账务处理。采购货物收到 13% 的增值税专用发票时：借：库存商品 / 原材料等应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：银行存款 / 应付账款等销售货物开具普通发票时：借：银行存款 / 应收账款等贷：主营业务收入应交税费 — 应交增值税（销项税额）月末结转增值税：若销项税额大于进项税额：借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费 — 未交增值税若进项税额大于销项税额，可留抵下期，无需进行特别的会计分录处理。

2024-10-23