老师好!我们公司2季度的所得税，我看之前的会计，利润总额100万以下，是用利润总额×5%计提的，这个月3季度，利润总额也是100万以下，但还没结账，其他凭证我都输完了，所得税按哪个数计提，没结账利润总额不知道是多少啊？

老师好，问下我二季度利润17万，申报所得税时候系统自动迡补亏损后利润是6万，这样二季度所得税就少交了，我想问的是1.在三季度申报所得税时候，利润总额数是不是得填写利润表上的全年累计利润总额数而不是填迡补后的利润数据6万加三季度利润总额数据之和？2.我的理解是迡补是迡补，跟利润总额没有关系是吗？二季度利润总额17万应交所得税没交那么多，那么在三季度累计就得把二季度所得税得交补上，是这样理解吗？

老师好!我们公司2季度的所得税，我看之前的会计，利润总额100万以下，是用利润总额×5%计提的，这个月3季度，利润总额也是100万以下，但还没结账，其他凭证我都输完了，所得税按哪个数计提，没结账利润总额不知道是多少啊？

12月，我把所有的会计凭证录入完了。结转损益到本年利润科目。我计提企业所得税的时候是按本年利润科目（10～12）的贷方余额计算乘以25%计提企业所得税，还是按第四季度的利润表上的利润总额乘以25%计提企业所得税？计提完之后我是不是把原来结转损益的那张凭证删除了之后重新结转？之后再将本年利润科目结转到利润分配——未分配利润科目？最后在利润分配——未分配利润科目下提取法定盈余公积和任意盈余公积？

老师， 所得税季度预缴 计提所得税的金额怎么计算啊？我是新手。 1.是要先做账，结转损益后，然后看利润总来计算吗？ 2.请问利润总额是取季度数吗？是4－6月一共的利润总额来计算吗？乘以实际的税率，我们是不到100万，税率是5%然后再减半吗？ 3. 这样计算出实际要交的，然后再删除结转损益分录，再计提所得税，然后再结转损益吗？ 3.

老师，你好！我是分公司！就目前账面利润总额来说我已经多缴企业所得税了，所以第四季度我没有计提所得税，还冲减了之前计提的，但总部又分配给我所得税额了！我1月份怎么做账务处理？