老师，有个人计入生产成本-职工薪酬的人的工资少扣了 我是不是 按原来的分录负数冲回就行 借：生产成本-职工薪酬 -23 贷：应付职工薪酬 -23 借：应付职工薪酬 -23 贷：其他应付款 -23
工资少扣了，应是其他应收款的借方核算。 当然其他应付款的贷方负数，也是表示其他应收款的借方正数
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老师问下，每月计提工资50000，发每月生活费40000，平时做的分录计提借：管理费用/生产成本-工资40000 贷：应付职工薪酬40000 借：应付职工薪酬30000 贷：银行存款30000 报表上有余额应付职工薪酬10000未发，我可以这样做分录借：管理费用/生产成本 40000贷：应付职工薪酬 40000 转借：应付职工薪酬40000贷：其他应付款-职工工资40000，借：其他应付款-职工工资30000 贷：银行存款30000，这样报表上就体现余额在其他应付款里了。应付职工薪酬没有余额。
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自产用于福利，生产车间工人工资计入成本， 借生产成本 贷应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷主营业务收入 应交增值税(销) 分录是这样?
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老师，有个人计入生产成本-职工薪酬的人的工资少扣了 我是不是 按原来的分录负数冲回就行 借：生产成本-职工薪酬 -23 贷：应付职工薪酬 -23 借：应付职工薪酬 -23 贷：其他应付款 -23
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本公司是服务行业，成本就是人员工资，请问老师我的个分录是对的嘛？ 第一种： 借：管理费用-人员工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借：应收账款 贷：主营业收入 应交增值税 结转成本：借：主营业成本 贷：管理费用-人员工资 第二种：借：主营业成本-人员工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
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老师，22年分录想冲减，借主营业务成本贷应付职工薪酬，我是不是23年直接负数冲红就行？
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我们是代账公司，我们有个公司在以前年度取得的成本发票，今年对方给红冲了，金额比较大，有2000万，客户这边年底了一直不让把红冲的发票做到账里去，不想补税，也找不来成本发票了，我们是代账，如果我们给客户发信息说了需要红冲多少金额，是客户不让做负数处理，以及后期的税务风险把这些事情跟他们说清楚，跟我们代账没有关系，客户也同意了的情况下，后期这些红字发票如果弹出来，产生风险了，跟记账会计有责任吗？像我们这种情况是客户给我们发合同我们暂估，还是不做红字发票分录处理呢？
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主要他的工资上月有部分计提在那里 挂的其他应付款
那就是可以用其他应付款核算，实际工作中存在这样的处理，但如果是考试，就是需要用其他应收款科目核算，才是正确的
老师 我上面的分录这样写没问题吧
这个没有问题，这个是扣考勤的扣款，减少生产成本的金额
好的 摘要写调几号凭证吗
两笔分录摘要都写调几号凭证吗
是的，摘要写部分调Ｘ年Ｘ月Ｘ号凭证
好的老师 到时当期结转本月生产时库存商品里人工直接减掉相应的金额结转就行了吧
是的，这个是需要做生产成本计算表，会减少这部分的人工成本
老师 本月生产成本还是按实际发生计提人工 到时做结转生产原始凭证时 罗列人工是 直接减掉这笔金额就行？
是的，你说的完全正确，就是这样的处理