老师，有个人计入生产成本-职工薪酬的人的工资少扣了 我是不是 按原来的分录负数冲回就行 借：生产成本-职工薪酬 -23 贷：应付职工薪酬 -23 借：应付职工薪酬 -23 贷：其他应付款 -23

主要他的工资上月有部分计提在那里 挂的其他应付款

那就是可以用其他应付款核算，实际工作中存在这样的处理，但如果是考试，就是需要用其他应收款科目核算，才是正确的

老师 我上面的分录这样写没问题吧

这个没有问题，这个是扣考勤的扣款，减少生产成本的金额

好的 摘要写调几号凭证吗

两笔分录摘要都写调几号凭证吗

是的，摘要写部分调Ｘ年Ｘ月Ｘ号凭证

好的老师 到时当期结转本月生产时库存商品里人工直接减掉相应的金额结转就行了吧

是的，这个是需要做生产成本计算表，会减少这部分的人工成本

老师 本月生产成本还是按实际发生计提人工 到时做结转生产原始凭证时 罗列人工是 直接减掉这笔金额就行？