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老师好!这个季度的企业所得税不知道会不会有什么减免,我就按照实际利润额乘以税率来计提所得税,等申报之后如果计提多了或者少了下个季度做账时再来补计提可以吗?这样违规吗?

2020-10-11 00:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-10-11 00:45

还是小型微利企业减免 不违规

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快账用户5594 追问 2020-10-11 00:47

小型微利企业减免是按什么来减免的?怎么算不出来?是按当季的利润额的多少百分比来计算的吗

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齐红老师 解答 2020-10-11 08:08

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 按年累计的,之前预缴的可以减去

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快账用户5594 追问 2020-10-11 10:27

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-10-11 10:28

不用客气的 工作愉快

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还是小型微利企业减免 不违规
2020-10-11
你好,根据年累计的利润总额减去以前年度的亏损,这个余额乘以税率减去之前预交。
2021-10-26
你好,这种情况不正常,你正常的做账,应该按照减免之后的来计提。
2022-01-07
您好,四月按1-3月财务报表合计金额申报,所以需要将1-3月结账
2021-02-08
那就需要红冲30万,然后你的利润会增加30万,第四季度会需要补交税款的。
2024-10-09
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