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请问老师,我们每季度出来报表之后需要计提所得税费用,这个费用是按照当期的利润计提?但是如果以前年度有亏损的话实际缴纳的所得税会比计提的少?那是不是按照实际缴纳的计提啊?

2021-10-26 11:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-10-26 11:44

你好,根据年累计的利润总额减去以前年度的亏损,这个余额乘以税率减去之前预交。

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齐红老师 解答 2021-10-26 11:44

这个季度计提就可以,不用每个月。

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快账用户4039 追问 2021-10-26 11:47

我们是建筑工程,跨省的,在异地预交了企业所得税,预交的比当期季度税务申报表上产生的所得税费用多,这个也是按照老师以上所说的计提所得税吗?

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齐红老师 解答 2021-10-26 11:51

根据年累计的利润总额减去以前年度的亏损,这个余额乘以税率减去之前预交 对的,还是按照这个来。

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齐红老师 解答 2021-10-26 11:51

不过是你们交的时候可以扣除异地预缴的。

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