郭老师，我们收到进项专票35万。预付账款借方金额是156237.92.有打款给我们开票的单位118000.这个我怎么做分录呢？发票内容是技术服务费

是成本郭老师 以后还会开票

借主营业务成本贷预付账款 如果实际成本是156237.92金额填写这些 如果是118000就填写118000

票开了35万，总计给他们打款加上之前付的款是没有开票。的是118000+156237.92 那我怎么做分录 发票金额多 钱没有给他们打够 借：主营业务成本-营业成本 330188.67 应交税金应交增值税-进项税额19811.33 贷：银行存款118000 预付账款156237.92 应付账款：75762.08 只这样做吗？

应付都可以，在预付里面做 预付贷方余额，表示欠别人的钱。

我看科目余额表预付账款期末借方余额是156237.92.我这分录做的对吗

你好 可以的，这么做可以

好 过郭老师 那我收到进项发票了 成本 钱没有给别人 那这进项税能做勾选认证抵扣吗？能抵扣吗？

可以抵扣的 这个不影响

好的 郭老师 我们出给另一个单位48万 是技术服务费 摘要 我看我们之前账上预付账款的借方有余额 我没有看到给我们开的发票 这个账我改怎么做呢 银行存款我们减少了 借方怎么写啊

预付技术服务费 借预付账款贷银行存款

好的 郭老师 我们贷款发生的利息支出怎么入账呢 银行存款减少 借方怎么写呢 是财务费用利息支出吗

借财务费用利息贷银行存款

嗯嗯 好的

不用客气的 工作愉快

郭老师 我现在付给个人福利费 发票也有 我怎么做分录呢 做几笔分录呢

借管理费用福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款。

写到一张凭证上是吧