某公司为一般纳税人。2017年6月向某超市销售啤酒一批，取得的不含增值税销售额为76000元，同时收取啤酒的包装物押金351元。当月有一笔在2016年7月收取的啤酒包装物押金逾期，金额为585元，还有一笔在2016年12月收取的红酒的包装物押金逾期金额为936元。计算该公司2017年6月的增值税销项税额。

同学你好计算该公司2017年6月的增值税销项税额。——76000*13%加上（585加上936）/（1加上13%）*13%

2020-10-11

同学你好计算该公司2019年6月的增值税销项税额。——76000*13%加936/（1加13%）*13%

2022-04-13

你好，2月的增值额销项税额=100000*0.13%2B904/1.13*0.13%2B1017/1.13*0.13=13221元；收取啤酒包装物押金不管逾期与否均应在收取时并入销售额征税，啤酒、黄酒以外的酒类按照是否逾期处理。

2021-09-26

对于啤酒和白酒的包装物押金，一般在销售时就需要计征增值税，而不是等到逾期或超过一年未退还时才计征。对于啤酒和白酒的包装物押金，销售时需要将押金和销售收入合并计算增值税销项税额。如果购买方在规定时间内退还包装物，则可以退还已缴纳的押金。如果购买方未在规定时间内退还包装物，则没收押金，并且这部分押金需要作为销售收入的一部分计算增值税销项税额。根据您提供的信息，2023年6月该酒厂增值税销项税额的计算应该是：（220%2B300）*13%%2B（10.6%2B22.3）/（1%2B13%）*13%=71.59万元。销售白酒取得的押金为22.3万元，由于未逾期，因此需要计征增值税。因购买方未退还包装物而没收的押金为12.5万元，这部分押金在没收时需要计征增值税。接下来，我们可以计算2023年6月该酒厂增值税销项税额。 2023年6月该酒厂增值税销项税额为：71.60353982300886万元。

2023-11-07

你好啤酒、黄酒及非酒类货物：收取的包装物押金，单独记账核算且未逾期的，不并入销售额征税；因逾期未收回包装物不再退还的押金，应并入销售额征税。销项税额=20000*13%%2B3000/1.13*13%=2945.13

2021-04-17