A公司为增值税一般纳税人,2021年2月向某 超市销售啤酒一批,取得的不含税销售额为 100000元,同时收取啤酒的包装物押金904元。 当月有一笔在2020年1月收取的啤酒包装物押金 逾期,金额为678元;还有一笔在2019年12月收 取的红酒的包装物押金逾期,金额为1017元。 要求:计算丙公司2021年2月的增值税销项税额。
你好，2月的增值额销项税额=100000*0.13%2B904/1.13*0.13%2B1017/1.13*0.13=13221元；收取啤酒包装物押金不管逾期与否均应在收取时并入销售额征税，啤酒、黄酒以外的酒类按照是否逾期处理。
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某公司为一般纳税人。2017年6月向某超市销售啤酒一批，取得的不含增值税销售额为76000元，同时收取啤酒的包装物押金351元。当月有一笔在2016年7月收取的啤酒包装物押金逾期，金额为585元，还有一笔在2016年12月收取的红酒的包装物押金逾期 金额为936元。 计算该公司2017年6月的增值税销项税额。
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12、某酒厂（增值税一般纳税人）2021年3月，销售白酒60吨，取得不含税销售收入120万元，同时收取包装物押金5万元；当月另销售啤酒20吨，共取得不含税销售收入80万元，同时收取包装物押金8万元，包装物均约定2个月后归还。当月没收2个月前收取的白酒包装物押金3万元、啤酒包装物押金6万元。根据上述业务该酒厂2021年3月的增值税销项税额为（ ）万元。
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A公司为增值税一般纳税人,2021年2月向某 超市销售啤酒一批,取得的不含税销售额为 100000元,同时收取啤酒的包装物押金904元。 当月有一笔在2020年1月收取的啤酒包装物押金 逾期,金额为678元;还有一笔在2019年12月收 取的红酒的包装物押金逾期,金额为1017元。 要求:计算丙公司2021年2月的增值税销项税额。
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、某啤酒厂为增值税一般纳税人，9月销售啤酒取得不含税销售额300万元，另收取期限为5个月的包装物押金18.08万元；没收以前月份收取的啤酒包装物押金22.6万元。当月该啤酒厂的计税销售税额为多少？
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8.某公司为增值税一般纳税人。2019年6月向某超市销售啤酒一批，取得的不含增值税销售额为76000元，同时收取啤酒的包装物押金351元。当月有一笔在2018年7月收取的啤酒包装物押金金期，金额为585元;还有一笔在2018年12月收取的红酒包装物押金逾期，金额为936元。要求：计算该公司2019年6月的增值税销项税额。
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为什么是+904，不应该+678吗？
你好，678元是啤酒包装物，在2020年1月收取时已经征过了；904元2021年2月收取时征收。
可904没有说逾期呀？
你好，收取啤酒包装物押金不管逾期与否均应在收取时并入销售额征税。
不是啤酒与黄酒除外吗？
对不起，看反了，你的理解是正确的。应该以678元来计算，啤酒、黄酒以外的酒类直接计入，啤酒、黄酒按照逾期处理！2月的增值额销项税额=100000*0.13%2B678/1.13*0.13%2B1017/1.13*0.13=13195元。
好，谢谢老师
好的，您不用客气哦
某商场为增值税一般纳税人，2020年2月对某品牌冰箱采取以旧换新方式进行促销，总共销售了300台，每台以旧换新的冰箱不含税作价200元，扣除旧货收购价后实际取得的不含税销售收入600000元，请计算该笔业务的增值税销项税额
同学您的数据有误吧，300×200＝60000 小于实际取得的不含税价款600000
所以，那个600000的不需要算进去嘛？
不是，应该按照不扣除旧货收购价的销售收入计算