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老师好,单位社保公司全额承担,个人部份对所得税汇算清缴有影响吗?这样做分录可以吗

老师好,单位社保公司全额承担,个人部份对所得税汇算清缴有影响吗?这样做分录可以吗
2020-10-12 08:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-12 08:52

你好 这个是个人部分的社保 是不允许在你们个税申报扣除的。 同时 个人部分社保计入营业外支出 不能税前扣除的。

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快账用户5296 追问 2020-10-12 08:56

按老师说的,我的这个分录写得对吗?

按老师说的,我的这个分录写得对吗?
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齐红老师 解答 2020-10-12 08:58

不对 。 计提借管理费用-单位社保贷应付职工薪酬-单位社保。 缴纳:借 应付职工薪酬-单位社保 营业外支出-个人社保贷银行存款

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快账用户5296 追问 2020-10-12 09:03

实际缴纳社保才可以做营业外支出,对吧?

实际缴纳社保才可以做营业外支出,对吧?
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齐红老师 解答 2020-10-12 09:04

你好 是的。 计提只计提单位部分 。 支付个人部分就做营业外支出。

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快账用户5296 追问 2020-10-12 09:05

好的好的,彻底明白了,太感谢老师了

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齐红老师 解答 2020-10-12 09:08

没事的 希望能帮到你 满意请给予评价

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你好 这个是个人部分的社保 是不允许在你们个税申报扣除的。 同时 个人部分社保计入营业外支出 不能税前扣除的。
2020-10-12
你好, 会计可以这么做分录的 但个人部分社保所得税前不可以扣除(汇算清缴时需要纳税调整的)
2020-10-11
你好不对,必须通过应付职工薪酬过度,因为应付职工薪酬包含社保
2025-06-19
你好同学,公司承担的个人社保不能税前扣除
2021-10-21
同学你好,车间人员按规定是计入制造费用;这个都属于企业 的成本费用,都是可以在税前扣除的,汇算不影响 ;
2022-01-11
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