老师，因为新手！初级服装行业一般纳税人账务时，因为是面料票寄到服装加工厂做完直接发货了！但是加工费的票只来了部分，后面的二季度才来，但是做账的时候未做加工费暂估，可以在二季度修改凭证吗？因为年底要降为小规模！怕改一季度报表有影响！怕查一季度的账，加工费发票没到全，又没计提？现在想解除风险

老师，我有个更棘手的问题，帮我看看可以吗？有个文化传媒企业，19年9月份的时候暂估了一笔费用，当时有收入，但是我没暂估成本，全部都暂估成费用了，成本为0，但是我朋友说去年有因为成本是0的企业被查了，是小规模，手工账，她建议我回去把第四季度的报表改一下，做一张红字发票冲回那张暂估的费用，然后再做一张暂估的凭证，一部分做成成本，一部分做成费用，这个企业也是发票没全回来，需要做调增，您帮我分析一下这样做行不行？

老师，因为新手！初级服装行业一般纳税人账务时，因为是面料票寄到服装加工厂做完直接发货了！但是加工费的票只来了部分，后面的二季度才来，但是做账的时候未做加工费暂估，可以在二季度修改凭证吗？因为年底要降为小规模！怕改一季度报表有影响！怕查一季度的账，加工费发票没到全，又没计提？现在想解除风险

服装公司一般纳税人，就是因为发票没及时到，然后没做入库单出库单，一季度开了面料票委托加工厂加工服装，再收回卖出去，我开出去加工费的发票有50000件，开进来才40000件，我现在第三季度该怎样调账才不会更改前面报表

时间如梭，转眼间又到一年年底了，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。由于会计工作的杂事多，其工作具有事务性和突发性，因此结合具体情况全年的工作总结如下： （-）完成的主工作 1. 按时准确完成每月服务中心人员的公积金与社保申报工作。 2. 按时准确完成每月人员工资核算与个税申报。 3. 及时完成每月费用报销的账务处理、电子发票开具申请并协助完成线上共享交账。 4. 对各类支出合同、电费清单进行会计档案归档。 5. 积极配合小组对CDE片区进行物业费的催缴。 （二）个人工作中不足及需提升的方面 1. 应积极参加相关业务技能的培训，增强服务意识，认真做好本职工作。 2. 努力提升自己专业的知识，能为项目开源节流提供一些建设性的意见。始终以虚心好学的态度对待专业知识的学习，不断自我激励、自我鞭策，严格要求自己。同时多看一些对工作有帮助的相关书籍，以便开阔视野，拓宽思路，努力将所学知识用于具体的工作当中。 3. 在明年的工作中，我会继续向领导汇报工作中的得与失，听取领导的意见，及时纠正工作中的不足。在本职工作上我要努力做到爱岗敬业，热情服务，不怕辛苦！ 老师，帮我修改下

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