2018年9月，计提了3季度企业所得税，但是后来没有支付这笔所得税，一直挂在账上的，2019年也没有调账，所得税汇算清缴也没调，还是挂着的，2020年9月发现了这笔挂账，怎么处理呢？ 要冲掉吗？分录怎么做呢？

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• @朴老师你好，请问一下个人出租住房的话，企业有没有代扣代缴个税的义务。因为他无法给我们发票，我想问下我是否需要给他代扣个税？

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