演示账套

Q

2018年9月，计提了3季度企业所得税，但是后来没有支付这笔所得税，没有实际产生这次税款，一直挂在账上的，2019年也没有调账，所得税汇算清缴也没调，还是挂着的，2020年9月发现了这笔挂账，怎么处理呢？要冲掉吗？分录怎么做呢？

2020-10-13 10:33

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-13 10:33

您好借：应交税费-企业所得税贷：利润分配-未分配利润

快账用户9398 追问 2020-10-13 10:34

直接在本月冲减吗！

齐红老师解答 2020-10-13 10:34

是的直接在本月冲减

快账用户9398 追问 2020-10-13 10:35

那这种资产负债表和利润表勾稽关系数据会不会不一样

齐红老师解答 2020-10-13 10:35

这种资产负债表和利润表勾稽关系数据会不一样

快账用户9398 追问 2020-10-13 10:36

今年汇算清缴时需要纳税调整

齐红老师解答 2020-10-13 10:37

这个不需要汇算清缴时纳税调整

快账用户9398 追问 2020-10-13 10:38

可以调整期初数吗？如果资产负债表和利润表勾稽关系金额不一样有没有影响？

齐红老师解答 2020-10-13 10:38

资产负债表和利润表勾稽关系金额不一样没有影响

您好借：应交税费-企业所得税贷：利润分配-未分配利润

2020-10-13

你好那你们实际产生了企业所得税了吗？你计提了说明是产生了所得税的。如果没有产生就去红冲处理掉了。主要是看你缴纳了没有？

2020-10-12

1、无票收入确认借预收账款贷主营业务收入销项税额

2020-10-17

你好同学可以的。同学

2024-01-13

你好，你要调整18年的申报表，你这个是没有发生吗？

2020-12-18

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