演示账套

老师，我每个月分录直接计提工资，然后计题社会保险，然后缴纳，然后发放工资，也就是说没有在上个月先计题工资，这样可以吗？

2020-10-12 18:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-12 18:12

一、上月计提工资、本月发放工资。二、至于社保费，就是当月缴纳当月的社保费用，因此当月缴纳，当月根据实际缴纳的金额，入公司的社保费用，以及“其他应收款——代扣个人社保费”入账，下月发放工资时，从工资扣回个人承担的社保费用

快账用户6643 追问 2020-10-12 18:16

我每个月都是这样，那就是一直错了怎么办？

齐红老师解答 2020-10-12 18:17

那就一直这样处理下去，也是可以的。每月入一次工资、一次社保费。

快账用户6643 追问 2020-10-12 18:20

现在国家有减免单位一部分社保费，这个分录要在我的哪步去改？要不要体现国家减免多少钱

齐红老师解答 2020-10-12 18:21

这个直接按实际缴纳的社保费用，进行账务处理。

快账用户6643 追问 2020-10-12 18:22

意思和以前的分录还是一样，

齐红老师解答 2020-10-12 18:24

是的，一样的账务处理，只是金额减少了

2020-10-12

您好每月底计提工资和社保借：管理费用——工资等借：管理费用——单位社保费贷：应付职工薪酬——工资贷：应付职工薪酬——单位社保费个人所得税发放工资的时候扣除

2022-04-14

您好，不可以的呢，应当计提

2023-07-15

您好，借应付职工薪酬工资5133.58，贷其他应付款

2022-09-09

你好，你既然都知道前任做的不对，你接受后要按正确的来计提做账处理

2021-10-26

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