一般纳税人增值税月末怎么结转？

你好如果销项税额大于进项税额借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税如果销项税额小于进项税额借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2020-12-14

你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

2020-10-12

一般纳税人月末结转增值税的会计分录

1、企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”，这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额

借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税

贷：应交税费—未交增值税

2、企业将本月多交的增值税自“应交增值税”转入“未交增值税”，即：

借：应交税费—未交增值税

贷：应交税费—应交增值税—转出多交增值税

月底增值税结转如何处理
1、结转进项税额分录

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税费——应交增值税——进项税额

2、结转销项税额分录

借：应交税费——应交增值税——销项税额

贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

3、根据“销项税-进项税”计算本月应缴纳的增值税：

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税费——未交增值税

4、实际交纳时会计分录

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

2024-11-11

您好，把所有的应交税费应交增值税下科目余额结转到应交税费未交增值税

2022-04-27

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

2021-07-22

快账用户6251 追问 2020-10-12 20:09

借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-未交增值税借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税-进项税额

齐红老师解答 2020-10-12 20:16

您好，我上面发给您的就是一般纳税人期末结转的完整分录

快账用户6251 追问 2020-10-13 08:49

可不可以不接转，交增值税的时候直接做借：应交税费-应交增值税-已交税金贷：银行存款

齐红老师解答 2020-10-13 08:50

你好，一般纳税人期末需要做结转的分录，然后再做交税的分录

快账用户6251 追问 2020-10-13 08:50

好的，谢谢

齐红老师解答 2020-10-13 08:51

你好，不客气，祝您工作学习如何？如果您这个问题已经解决，经请对老师的回复给予评价，

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