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销售预付卡开具增值税普通发票上税额标记不征税，那以后客户使用预付卡购买货品时也一直不用交税吗

2020-10-12 23:09
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-10-12 23:12

这个客户实际使用的时候，要做计税处理 1、属于自产、自用性质，不得开具增值税专用发票，但要按规定计算销项税额，按成本结转，不确认收入： 借：在建工程(非生产经用机器、设备) 贷：库存商品(成本) 应交税费—应交增值税(销项税额)(公允价值*增值税税率) 2、将自产、委托加工或购买的货物用于投资： 借：长期股权投资 贷：主营业务收入/其他业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 3、将自产、委托加工、购买的货物，分配给股东或投资者： 借：应付股利 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 4、将自产、委托加工物资，用于集体福利或个人消费： 借：应付职工薪酬 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额)

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快账用户2309 追问 2020-10-12 23:15

销售方开出的预付卡发票上税率是不征税后面还用交税吗

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齐红老师 解答 2020-10-12 23:15

客户实际来消费的时候，做征税

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快账用户2309 追问 2020-10-12 23:17

预付卡不是只能开一次发票吗，后面客户实际消费的时候，根据什么来申报增值税，无票收入吗

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齐红老师 解答 2020-10-12 23:18

做无票收入就可以了

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这个客户实际使用的时候，要做计税处理 1、属于自产、自用性质，不得开具增值税专用发票，但要按规定计算销项税额，按成本结转，不确认收入： 借：在建工程(非生产经用机器、设备) 贷：库存商品(成本) 应交税费—应交增值税(销项税额)(公允价值*增值税税率) 2、将自产、委托加工或购买的货物用于投资： 借：长期股权投资 贷：主营业务收入/其他业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 3、将自产、委托加工、购买的货物，分配给股东或投资者： 借：应付股利 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 4、将自产、委托加工物资，用于集体福利或个人消费： 借：应付职工薪酬 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额)
2020-10-12
你好； 开了预付卡的发票了， 就不能在开专票的，可以凭普票直接记费用
2022-09-09
您好，根据《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告 2016年第53号）文件规定，销售方与售卡方不是同一个纳税人的，销售方在收到售卡方结算的销售款时，应向售卡方开具增值税普通发/票，并在备注栏注明“收到预付卡结算款”，不得开具增值税专用发/票。 售卡方从销售方取得的增值税普通发/票，作为其销售单用途卡或接受单用途卡充值取得预收资金不缴纳增值税的凭证，留存备查。
2022-01-22
同学你好 这个看对方给你开的什么发票，是预付卡的都不能税前扣除的，都要调增 借管理费用招待费 贷银行存款 然后直接全额调增
2020-10-09
同学你好 这个预付卡的税率是不征税
2023-06-28
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