老师你好，有两个问题。1、月底领导让把老账清理下，应收账款确认收不回来，之前没有计提的，可以直接做营业外支出吗？2、应付账款供应商也不要了，可以直接做营业外收入吗？以上账务处理需要对方开证明后做原始凭证，还是我方做一各调账的表格领导签字后 做原始凭证？

对于 问题1，可以省略第一步直接做 借：坏账准备 贷应收账款吗？另外补充一个问题：我们购买东西，付款了，应付账款余额在借方，对方确定不开发票给我们了。这笔账可以转到营业外支出吗?还是做坏账准备？

你好 1. 按我上面写的来做 不要省略 2. 买东西是干嘛的 这样好判断

一些配件 ，一直都有往来的，但是偶尔一张，两张发票 对方不承认了。所以我付款出去 挂的应付账款。收不回来发票。

你好 你们这些配件哪里使用的 这样我才好判断借方怎么做科目来冲应付账款。 而不是做营业外支出或者坏账

分别是模具费用，螺丝（产成品上面需要用的），纸箱（包装产成品需要的），塑料（产成品需要的原材料），运输费

你好 那你就做 借原材料 周转材料-包装物 周转材料-低值易耗品 贷应付账款来核算

这样做，我原材料库存就增加了。

你好 你们本来上面不是买来生产的吗 。 你原材料收到不入库？

小厂 只凭发票入库，没有发票 就不入库，因为没有人负责做台账，我是代账会计。另外我在想问，如果没收到原材料呢，只是打了款，挂科应付账款。后来没收到货。对方也不退款，应该怎么做？

你好 那你直接走坏账处理了 借营业外支出贷应付账款

好的 谢谢老师

老师，刚才还提到一个运费。对方只提供个了快递服务但是没开运费发票，我这边付款了。其他应付款借方有余额。这种情况怎么办？是先做费用，后面纳税调增还是可以直接走坏账准备，做营业外支出？

你好 做费用去 冲其他应付款 汇算调整处理

好的， 那也只能这样了。谢谢老师。