老师 有一个问题 我们公司以前的账都是代理记账公司做的 我发现18年的账 首先 每个月的银行存款和实际都是不符没对上的 然后很多凭证 借贷还做反了 本来是付货款贷：银行存款的 但是她做成了借方 导致往来也不对 和实际都不相符 另外 往来应收应付科目很多凭证都做明明是A的 却做到B了 挂了很多往来 实际应该是没有的 账目特别混乱 错的很多 银行存款也一直是没对上的 我可不可以现在按图片上面老师说的 直接列明错的 调账 调成正确的呢

老师 直接调整可以吗 因为实在是太乱了 错账太多 应收应付好乱 担心直接调这样会不行

同学  你好  代理记账主要是为了应付税局 所以账务做的不规范   牵涉调整的  估计你一个人短时间内根本调不了

是发现了很多错账 借贷做反了 导致往来也是错的 因为银行存款一直都是没核对上的 直到今年 不知道怎么调正确了 我现在发现 之前很多账做错了 涉及到银行存款 应收应付科目 那我该怎么处理

同学 你好 往来上 如果你手里有正确的账务  你可以直接与现在账面上数比对  然后做一笔调整分录  

是的呢 我想直接调 但是涉及到银行存款 这样不是又是问题吗 就是之前有一笔付款的账 应该是借：应付账款 贷：银行存款 她做成了借：银行存款 贷：应付账款 还是很大的金额 我该怎么处理呢

同学 你好 你直接按照正确的给冲过来  摘要写调整分录  

那冲红了后 做正确的分录 无形的 银行存款科目金额 不是变好大了吧

同学 你好  现在主要是调整错账  梳理出来往来和银行存款的正确期初数  

嗯嗯 老师 那就不管其他的是吧 因为一笔错了 这样涉及到后面所有都有问题

同学  你好  先调整出来正确的期初数  

老师 是冲红做正确的分录吧

正确的分录 老师可以帮忙写一下吗 我有点蒙了 就是这笔分录做反了 我们是付款出去

同学  你好  这笔分录 直接按负数给冲减  然后按照正确的分录写一下 就行了

嗯 正确的就是那就银行存款没法核对上了