老师好！企业社保没有计提，直接在工资里扣，社保由企业代缴后，个人不够部分进账给企业怎么做凭证？
同学，您好，主要的会计分录如下： 计提工资：借管理费用-工资 1000 贷应付职工薪酬-工资1000。 发放工资：借应付职工薪酬-工资1000 贷银行存款970 其他应付款-个人社保20 应交税费-个人所得税10 缴个税时：借应交税费-个人所得税 贷银行存款10 缴社保时：应付职工薪酬-社保单位100 其他应付款-个人社保20 贷银行存款120. 社保结转费用 管理费用-社保单位100 贷应付职工薪酬-社保单位-100
-
Q
老师好！企业社保没有计提，直接在工资里扣，社保由企业代缴后，个人不够部分进账给企业怎么做凭证？
-
Q
老师，企业缴纳的社保，企业部分1000元，其中600元是员工自己承担，员工个人部分是700，发工资的时候代扣600+700，600+700都做在应发工资后面了，请问计提企业社保时，按照企业实际承担的400元计提吗？谢谢！
-
Q
你好，老师，3月计提工资，应发工资27300，个人社保1409.16，实发金额25890.84，其中有个人为了交社保，过账（工资含在应发工资里），做5000工资，个人社保扣352.29，我们发放工资5000-352.29=4647.71给她，然后她现金退回我们个人账户4647.71+352.29（个人社保）+849.04（企业部分），总共是5849.04，这个的内账我要怎么做分录呢？
-
Q
企业退回员工多缴纳的保险费，企业已经将保险费用上交，由社保部门退回时，直接冲减现在员工应交个人部分。没有入银行存款，但又不想影响当前实际应该代收的金额，该怎么做账？
-
Q
计提缴纳社保怎么做分录，企业直接从工资里扣缴个人部分社保
热门问答 更多>
-
物流公司，已付款次月收专票，计提成本时是否需要反映进项税
-
老师。。员工领取生育津贴和公司给员工发工资报个税可以同时享受吗？冲突吗？员工领取生育津贴的期间可以同时在公司领取工资吗？
-
老师好，我这边是出纳岗，每月会帮会计贴票，日常小支出都是微信转账或现金，在2月份有年会餐费6000，当月没有开发票，本月会开出，然后我公账这笔6000元应当入2月份还是入到3月份
-
老师，以固定资产划转投资的，属于长投吗
-
新办公司税务登记到线下需要什么材料
-
请问在那里查知道是查账征收还是核定征收
-
老师，请问，有没有专门讲结转成本的课程，生产的企业，购入原材料和配件，每天领用，加工生产成品后销售，月末需要结转产品的成本，出利润表
-
董孝彬老师在线吗？想咨询个问题
-
制造业企业向个人销售使用过的汽车需要缴纳印花税吗？
-
现在改23年所得税汇算报表 电子税务局可以改不
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师好！所有费用没有计提，怎么做凭证？个人给企业进账部分
个人给企业进账部分是怎么理解这个意思
企业社保基数低了，社保部门的基数高，缴社保后，个人补给企业的个人部分。
你企业缴纳的时候有个计提的分录，你是怎么做的？就把收到的钱冲回来就可以了
借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 借应付职工薪酬-社保 贷银行存款
同学，对的，如果退回来钱就直接冲这个分录
老师怎么做凭证？
借管理费用-社保-10 贷应付职工薪酬-社保-10 借银行存款10 借应付职工薪酬-社保-10
借管理费用-社保-10 贷应付职工薪酬-社保-10 借银行存款10 借应付职工薪酬-社保-10 后边都是借吗？
是的，红产中应付职工薪酬了，银行存款进来钱是正的