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小规模企业，季度报税的，本季度有盈利，需要计提所得税，那这张凭证是直接放在结转本期损益后面还是放前面呀，因为填表之前已经出报表了，如果放前面报表数据会变化
2020-10-13 14:35
2020-10-13 14:41
你好！这个应该是在本期结转损益后，计提，然后再继续结转一次损益
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老师， 1、我们第二季度财务报表利润总额是52W多，所得税费用是7.8W左右， 2、企业所得税报表申报的时候，我根据财报数据填写利总后，因为前期有亏损，利总弥补坤孙了，报表上的应交税费为0； 我想咨询的是： 本季度因为实际并不需要缴纳所得税，那财务账上是否需要按财务报表数据计提一笔放在账上
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企业每个季度末计提企业所得税，如果是在期间损益结转前根据利润表的本年利润累计数*相应税率来计提，那这个计提分录做完后再结转期间损益，最后记账再出利润表，这个利润表的本来累计数不是还得再减去企业所得税，那这最后申报的时候应缴纳的企业所得税还是跟计提的不一样啊？不知道描述的够不够清楚，有没有老师能详细解释一下
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好的，谢谢老师
你好！不用客气的了。