老师，企业雇佣退役士兵减免增值税的凭证应该如何做？需要提供啥证明材料吗？

老师，企业雇佣退役士兵减免增值税的凭证应该如何做？需要提供啥证明材料吗？

某企业为增值税一般纳税人，增值税率为13%，所得税率为25%，该公司2020年利润表主营业务收入7800万元，其他业务收入1200万元、利润总额1080万元，申报的应纳税所得额与利润总额相同。该公司2020年度发生的有关经济业务如下：4、12月30日201号凭证：月末盘库发生原材料盘亏，账务处理为：借：待处理财产损溢50000贷：原材料50000后附：存货盘点表一张，业务内容：盘亏原材料成本50000元。请问老师:该企业的账务处理是否有问题？若有问题，应如何调整增值税与企业所得税呢？4.中的盘亏原材料需要调整企业所得税的应纳税所得额吗？

4.甲公司为增值税一般纳税人，有如下业务:(1)1日，购进批免税农产品，农产品收购凭证上注明的做5000元故项以银行存款支付。该批农产品当月全部领用，用于生产增值税税车为13的产品。(2)3日，收到乙公司投资的原材料，双方协议不含税金额120000元该原村料增值税税率为13%，取得增值税专票一张;(3)7日，将一批自产的高档手表奖励给优秀员工，该批高档手表的成本为320000元，同类产品的价格为400000元，以上价款均不含税。已知高档手表消费税率为20%;(4)12日，将某企业逾期为退还的包装物押金5000元转作其他业务收入:(5)27日，甲公司进口原材料一批，海关核定的完税价格为600000元，进口关税为15000元，取得海关进口增值税专用缴款书。货款以银行存款支付。要求:根据上述资料，依次编制相应的会计分录，沙及到的增值税要求写出相关的明细科目。

老师：我想问一下，我们单位是做门窗的，受大环境影响，这两年效益是一年不如一年，说实话，已经趋近于倒闭状态，之前买的型材也淘汰了，所以老板就处理了，但是出售原材料不是应该计入其他业务收入吗，需要缴纳企业所得税的，我要如何避免交纳企业所得税和增值税，如何进行纳税筹划，少缴税？今年业务真的不多，想通过项目工程分摊领用点原材料，都没有办法？

三、计算问答题1某生产企业为增值税一般纳税人，2020年12月发生以下业务:(1)销售给有长期合作关系的客户10万件货物，价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元，给予5%的折扣，开具增值税专用发票，在金额栏注明销售额800万元，折扣额40万元;(2)销售给A商场一批货物，开具的增值税专用发票上注明销售额200万元，A商场尚未付款提货;(3)销售库存原材料，开具普通发票注明含税价款24万元;(4)销售2010年2月购进的设备一台，取得含税销售额6万元，该设备账面原值21万元，已提折旧8万元(该企业未放弃相关减税优惠);(5)为生产免税产品购入一批原材料，取得的增值税专用发票上注明金额4万元，增值税税额0.64万元;(6)为生产应税产品购进一批生产用原材料，取得的增值税专用发票上注明金额600万元，增值税税额96万元，已支付货款并已验收入库:支付不含税运费10万元，取得小规模纳税人申请税务机关代开的增值税专用发票。(其他相关资料:有关涉税凭证合法且已通过税务机关认证并在本月抵扣)要求:根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。(1)第(4)笔业务应纳的增值税