老师，这个怎么做分录，可以抵扣增值税吗？

和专票一样，在勾选平台里面勾选就行。

2020-10-13

您好不能抵扣增值税的。

2021-03-20

1、一般纳税人 1)购入专用设备时，借：管理费用(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款抵减增值税应纳税额时，借：应交税费—应交增值税(抵减税款) 贷：管理费用 2)支付技术维护费时，借：管理费用贷：银行存款/现金抵减增值税税额时，借：应交税费——应交增值税(抵减税款) 贷：管理费用 2、小规模纳税人 1)购入专用设备时，借：管理费用(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款抵减增值税应纳税额时，借：应交税费——应交增值税贷：管理费用 2)支付技术维护费时，借：管理费用贷：银行存款/现金抵减增值税税额，借：应交税费——应交增值税贷：管理费用根据财税[2012]15号文规定，自2011年12月1日起，增值税纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，以及缴纳的技术维护费(以下简称二项费用)，可在增值税应纳税额中全额抵减(抵扣额为价税合计额)，相关进项税已经认证抵扣的，应当转出。账务处理：根据财税[2012]15 号的相关规定，企业发生的二项费用是在增值税应纳税额中抵减，而不是完全作为进项税抵减。企业在进行增值税申报时，二项费用也是在“本期应纳税额减征额” 一栏中填列。

2024-03-01

你好，③取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1%2B9%）×9% ④取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1%2B3%）×3%

2020-11-10

你好员工实名的可以抵借管理费用差旅费进项贷银行不用勾选计算抵扣就可以

2021-06-21

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