你好 1、收到进项:借:应交税费-应交增值税(进项税) 2、开出增值税发票:贷:应交税费-应交增值税(销项税) 销项 - 进项 = 本月应该交税金 (销项和进项在应交税费-应交增值税一个账户上,余额可能是正数或负数.月末都要将余额转入:应交税费-未交增值税,月末,应交税费-应交增值税 科目余额应该是0) 3、如果,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4、如果,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是负数做相反分录 如果月末《应交税费-未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵; 如果月末《应交税费-未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额; 5、交税后: 借:应交税费-未交增值税-已交增值税 贷:银行存款
老师,您好: 我想问下,收到的专票,这个月认证抵扣、认证没抵扣、没认证,这三种情况分别要怎么做账
老师,这个增值税认证抵扣,和没认证抵扣的怎么做分录呢
收到进项增值税专票,怎么做分录?认证抵扣后呢?
未认证和抵扣认证的进项票怎么做分录?
上个月做了一个借应交增值税-贷认证抵扣进项税分录呢,那这个月结转增值税分录时,借应交增值税销项税贷应交增值税-贷认证抵扣进项税,还是先要做一个借应交增值税-进项税 贷应交增值税-贷认证抵扣进项税分录
非全日制的员用工资条入账还是发票
请问老师,砂石料厂买的过磅称是计入固定资产还是什么?单价1000元8台
怎么是文化传媒公司买的虚拟币给主播推流用的,月度终了给主播结算的时候再把这部分费用扣回来,请问老师我们这边虚拟币是入成本的,不用视同销售吧
老师老师,境内外汇款周转行的扣费在账务上如何处理
老师,您好请问个税系统改六月份申报在哪里改?
老师,增值税发票抵扣有时间限制吗
收到借款的摘要怎么写
请教,我们公司购买车辆,签订的合同是包含购置税,保险等一切费用的。对方给我们开的机动车发票金额是按合同金额全额开过来了。车辆购置税他们说他们交,交了之后把完税证明给我们,那么这个业务中我购买车辆的成本到底是多少呢?
我们公司有多个地址经营托管业务,每次都要注册营业执照,然后就得申报税务,后续还在一直注册营业执照,现在都40多个营业执照了。 问题一:能怎么合并一下? 问题二:怎么才能归属于一个公司去申报税务,也就是只申报一个公司就行? 问题三:能不能只注册一个营业执照呢?
老师,开票时库存不够,但是进货商欠我公司的票没开过来,这种情况怎么处理?