你好 1、收到进项:借:应交税费-应交增值税(进项税) 2、开出增值税发票:贷:应交税费-应交增值税(销项税) 销项 - 进项 = 本月应该交税金 (销项和进项在应交税费-应交增值税一个账户上,余额可能是正数或负数.月末都要将余额转入:应交税费-未交增值税,月末,应交税费-应交增值税 科目余额应该是0) 3、如果,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4、如果,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是负数做相反分录 如果月末《应交税费-未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵; 如果月末《应交税费-未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额; 5、交税后: 借:应交税费-未交增值税-已交增值税 贷:银行存款

老师,您好: 我想问下,收到的专票,这个月认证抵扣、认证没抵扣、没认证,这三种情况分别要怎么做账
老师,这个增值税认证抵扣,和没认证抵扣的怎么做分录呢
收到进项增值税专票,怎么做分录?认证抵扣后呢?
未认证和抵扣认证的进项票怎么做分录?
上个月做了一个借应交增值税-贷认证抵扣进项税分录呢,那这个月结转增值税分录时,借应交增值税销项税贷应交增值税-贷认证抵扣进项税,还是先要做一个借应交增值税-进项税 贷应交增值税-贷认证抵扣进项税分录
未取得发票的费用支出,可以预估销项税进来吗,是电费
幼儿园厨房用品,大锅灶固定资产分类,水池,工作台什么分类,和面机什么分类,电梯什么分类?折旧年限,操作呢?
郭老师,长期待摊费用,到底怎么摊合适
我司是再生资源小规模纳税人个体户,小企业会计准则,经营者在其他地方上班,有工资收入,有五险,请问:个人经营所得汇算清缴填写A表,B表还是C表
开500元的租赁发票一个月缴纳多少税费
公司的钱怎么合法转出来呢
之前没交过城镇土地使用税,也没采集过,现在需要补缴23年到现在的城镇土地使用税,怎么进行税源采集
SAP系统应付核算逻辑和流程梳理总结
我公司是一般纳税人,收到一张小规模纳税人开的3%农产品专用发票,注明金额是1724658.83元,税额是51739.77元,当月可抵扣进项税额为多少?
老师,我公司是电商公司,卖的是芒果冰淇淋,请问天猫、京东、拼多多、抖音的平台扣点为多少?