演示账套

老师接别人的账过来，是要按科目余额表录初始数据还是报表，现在我是按科目余额表录初始数据，期末结账后，利润表一样，但是发现资产负债表的年初数跟资产负债表的期末数有些科目数据一样，有些不一样，怎么处理

2020-10-14 09:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-14 09:23

是要按科目余额表录初始数据你这个申报给税局的时候这个年初数根据之前2019.12月期末数去填写下，这个是有问题，还有这个对应这个利润表表本年累计数也没有之前数字，这个需要你自己相加下申报给税局

快账用户4477 追问 2020-10-14 09:30

我没有加19年12月，我是结账9月份的账后，看资产负债表，因9月建账是有根据科目余额表录初始数据，县9月结账后，资产负债表是有年初数和期末数，查了一下那个年初数，有些是跟2020年8月份的资产负债表里的期末数是一样的，有些又不一样，我什么解决

快账用户4477 追问 2020-10-14 09:36

现我是要按9月份结账后的资产负债表的期末数去报税，还是要9月份结账后资产负债表的期末数减年初数，再加8月份的资产负债表的期末余额的数去报，还是要怎么处理

齐红老师解答 2020-10-14 09:38

这个去报税的时候你这个年初数取得是2019,12月期末数，

齐红老师解答 2020-10-14 09:39

期中建账这个会有年初数不对，你这个申报不申报这个账上这个就可以

齐红老师解答 2020-10-14 09:40

这个申报3季度资产负债表，期末数是你账上出财务报表期末数，只是年初数不是，是取得是2019,12月期末数，交接之前过来那个年初数，不是你账上出财务报表年初数，

快账用户4477 追问 2020-10-14 09:41

不是报当季度的资产情况吗，什么要2019年12月份的期末数

齐红老师解答 2020-10-14 10:00

亲，资产负债表年初指的是2019.12月期末数，这个是不变的，

齐红老师解答 2020-10-14 10:01

截止到2020年12月这个年初数都是2019.12月期末数

齐红老师解答 2020-10-14 10:01

你资产负债表20年的这个年初数都是2019年，12月期末数不变

快账用户4477 追问 2020-10-14 10:03

这个我知道我问的是我现在要报企业所得税，资产那的数什么填

齐红老师解答 2020-10-14 10:12

资产总额1季度=3月资产负债表上面资产总额年初数和期末数 2季度季初=1季度季末，2季度季末=6月资产负债表上面资产总额期末数。3季度季初=2季度期末，3季度季末=2020.9月资产负债表上面资产总额期末数

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