老师 你好 我想请教一个问题 就是我们公司前期给供应商多付了尾款 做的分录是借：应付账款 贷：银行存款 现在发现多付了双方商量从下次结算款中直接扣除冲应付账款余额 我要怎么做这笔多付扣除的分录呢 借：什么科目 贷：应付账款

项目已经停供了 不会再进货了 现在就是对账发现前期多付了 双方沟通从尾款中扣除冲减应付账款 不知道分录怎么做

前期付尾款的分录是借：应付账款 贷：银行存款 现在要把多付的来冲应付账款

那样的话就不用做账了，支付尾款的时候按照账面应付账款支付就可以了。 比如之前应付款100，已经支付了60，实际应支付55，多支付了5，以后尾款少支付5就行了，也就是账面上的40。

我们现在账面上的应付余额是40万 还要付给供应商19万 这个19万是扣除了多付给他们的21万 就是这个多付21万的冲抵分录要怎么做 应该要做账吧 不然这个21万一直挂着的

多付了21万是怎么体现的，多付的应该就是减少应付款啊。

对 多付的就是冲减应付账款 那分录是怎么做的呢 借：应付账款 贷：什么科目

之前多付的分录是做的 借:应付账款 贷：银行存款

之前多付的分录不是已经做了吗，多付的款肯定是通过银行存款付出去的。

之前多冲了应付账款 现在要怎么冲回来呢