您好, 1,是的,按不含税销售合计金额判断是否超过三十万的。 2,代开专票的话,城建税是必须交,但是可以享受减半征收政策。 教育费附加和地方教育费附加,如果不超过季度三十万的话,是可以免征的。
实操中,深圳浩博电子这套账,代开了一张发票,不含税金额48000,税金1440,为什么只交了增值税和城建税,而没有缴纳教育费附加,地方教育费附加呢?我看底下解析说,月不超10,季度不超30,可以免征教育费附加,地方教育费附加,由于这个季度没有超过30万,可以不交,但是我代开专票的时候并不知道自己这个季度到底会不会超过30万,我又不是只有季度末才去代开专票的。
老师,我问下小规模季度满不满30万是自开普票和代开自开自开专票一起的合计不含税销售额是哇? 还有就是代开或者自开专票的话,地方教育和教育附加什么样的情况下才免啊?
请问小规模纳税人季度销售额不超过30万的话,代开专用发票是不是只需交增值税和城市维护建设税,教育费附加,地方教育费附加那些可以免交?
老师小规模纳税人,月报销售额不超过10万,季报不超过30万的情况下 代开的专票附加税只交城建税 吗,超过的话是不是地方教育费附加和教育费附加都交吗?
小规模纳税人代开专票,是不是还有交城建税和教育费附加,减按50%征收。自己开的普票,季度销售额没有超过45万,免征教育费附加。
@董老师我再提问的,请问您今天都在线对吧?
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