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老师,商务部发放 中小企业补贴款,涉及哪些税务申报?涉税分录如何编制?流量是什么? 涉及增值税吗?

2020-10-14 19:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-10-15 09:07

涉及企业所得税。 借银行存款 贷其他收益 收到其他与经营活动有关的现金 一般不涉及增值税

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涉及企业所得税。 借银行存款 贷其他收益 收到其他与经营活动有关的现金 一般不涉及增值税
2020-10-15
你好,做营业外支出可以的,分不出每个人是多少的,不需要缴个税的。
2023-01-05
你好1、将需要出售固定资产及其转入固定资产清理: 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 2、销售固定资产: 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费-应交增值税-销项税额 3、结转固定资产清理科目余额至资产处置收益: 借:固定资产清理 贷:资产处置收益 注:若处置未获得收入,则做反分录(即借方为资产处置收益,贷方为固定资产清理) 不一致属于正常,不影响
2023-01-10
您好,1与研发费用相关的,2这个不是必须的,3根据业务选择合适的准则
2023-11-21
营业外收入和支出涉及的税务情况较为复杂。营业外收入可能涉及企业所得税,需要在计算应纳税所得额时予以考虑,部分营业外收入可能享受税收优惠,而部分可能需要全额计税。营业外支出方面,例如罚款、滞纳金等在计算企业所得税时通常不能税前扣除,需要进行纳税调增;而一些符合规定的捐赠支出等,在一定比例内可以税前扣除。 例如,企业因未按时申报纳税而缴纳的滞纳金,不能在企业所得税税前扣除,需要调增应纳税所得额。而企业通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门,用于符合法律规定的慈善活动、公益事业的捐赠支出,在年度利润总额 12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额 12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。 借出去的钱如果收不回来且对方破产清算,可能可以部分收回。如果是前股东借款收不回来,需要有充分的证据来证明该款项确实无法收回,比如法院的破产清算裁定、对方的破产清算报告等。 对于坏账,在符合一定条件下可以进行坏账损失的确认并在企业所得税前扣除,但需要提供相关证明材料,如对方破产、死亡、失踪等证明,或者逾期三年以上仍未收回且有确凿证据表明无法收回的应收账款等。如果未经税务机关批准而自行扣除坏账,在企业所得税汇算清缴时可能需要进行纳税调增。 例如,A 公司对 B 公司有一笔应收账款,B 公司破产清算,A 公司经过法院裁定和相关清算报告,确认只能收回部分款项,在提供充分证据后,可以将无法收回的部分确认为坏账损失在企业所得税前扣除。
2024-07-10
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