演示账套

发票上月已报销，本月认证怎么做帐

2020-10-15 10:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-15 10:40

正规的操作是，冲销上月的账务处理，按发票重新做正确的分录。日常工作中存在不正规的操作是：借：应交税费——应交增值税（进项税额）正数借：费用类科目（如管理费用——XX费用）负数

快账用户5977 追问 2020-10-15 11:55

好的，谢谢老师，想问一下，金税盘购买和抵减税额，还有月末转出时分别怎么做帐

齐红老师解答 2020-10-15 14:11

一、购买金税盘时的分录是：借：管理费用——办公费贷：库存现金二、全额抵扣进项税时的分录是：借：应交税费——应交增值税（减免税费）正数借：管理费用——办公费负数三、月末结转时的分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 2、借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

快账用户5977 追问 2020-10-15 14:15

谢谢你老师

齐红老师解答 2020-10-15 14:15

祝学习进步，工作顺利