演示账套

老师，有事请教有家小规模软件公司。5月15日签订一份合同定制一套软件，合同金额是12000元含税价格，5月18日转入公司银行卡预付3600元开发费，8月14日转入第二笔款6000元，在9月4日转入尾款2400元。公司是在8月21日开具增值税发票12000元，含税金额是349.51元。 1.以上怎么做记账分录 2.申报时如何城市维护建设税，教育费附加，地方教育附加，增值税，印花税，企业所得税分别怎么填写。

2020-10-15 13:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-10-15 13:32

同学你好借银行３６００贷其他应付款借银行６０００贷其他应付款借银行２４００贷其他应付款然后借其他应付款１２０００贷主营业务收入%2B销项１２０００申报的时候增值税填写在对应税率栏对应的销售额，然后根据增值税的１２％申报附加税根据含税收入填写印花税所得税根据利润填写

快账用户2777 追问 2020-10-15 13:50

需要缴纳的349.51元增值税怎么做分录？

齐红老师解答 2020-10-15 13:57

在主营业务收入那里做贷销项３４９.５１然后借应交增值税贷银行存款３４９.５１

快账用户2777 追问 2020-10-15 14:18

老师，349.51元增值税还没缴纳的，申报完成后才去缴，那这要怎么做呢？

齐红老师解答 2020-10-15 14:27

1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目贷记“应交税金——未交增值税”科目。2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:借记“应交税金——未交增值税”科目贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。3.当月上交本月增值税时:借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目贷记“银行存款”科目。4.当月上交上月应交未交的增值税:借记“应交税金——未交增值税”科目贷记“银行存款”科目。