比如说我有一笔房租5300，25年12月底付的款，这个房租就是25年10月到12月的房租，那我付款做在25年12月的账上了，借：管理费用-房租 贷：应付账款-房东 但他发票是26年2月5号开出来的，还是专票，比如说不含税金额是5000，税额是300，我就是想这笔费用算在25年12月，那我现在应该怎么做账呢？

我不想搞得这么麻烦，我去反结账行吗？但是问题是他这个，发票是专票是这个月开的。我挂在待认证进项税额，合适吗？

你反结账更麻烦，你第四季度的财务报表和所得税申报表都要修改

没有认证的，做到应交税费待认证可以

我不知道上海的是怎么样，这家公司是上海的，我是江苏的，这边的税局，还有事务所的都说改报表也没有关系，只要汇缴的保持一致就行。 我的意思是说，发票是26年2月开的，但我去反结账在25年12月，（发票没开的情况下）挂在待认证进项税额合适吗？

不合适，因为你没有收到发票。你做暂估的时候，应该借管理费用，贷应付账款5000

然后1月份 借应交税费待认证 贷应付账款300

好，我去反结账12月，把房租改成不含税的那部分，但是他发票是2月份开的呀，税额这部分应该做在几月？

你好最早做到2月份

那我做到2月份账上，我2月当月直接把这个进项税勾选了，就单 这个税额借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款-房东 可以 吗？