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房地产开发企业预缴增值税如何填写申报表

2020-10-16 09:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-16 09:37

同学你好填到预缴税额栏,抵减本月应纳税额,抵减后的税额为本月应交税额。一般纳税人一般在税务系统预警的时候需要预缴增值税，一般按照行业税负来预缴，即销售收入*税负-原来缴纳的增值税。

快账用户7501 追问 2020-10-16 09:54

预交增值税在一般增值税申报表中是如何填写

齐红老师解答 2020-10-16 10:08

同学你好就是填写在预缴栏的

快账用户7501 追问 2020-10-16 10:09

老师，是填哪个表

齐红老师解答 2020-10-16 10:19

预缴的是有一个附表三，有预缴栏

快账用户7501 追问 2020-10-16 10:23

附表四需要填吗

齐红老师解答 2020-10-16 10:34

附表四是金税盘的

快账用户7501 追问 2020-10-16 13:05

表四里有个预缴不动产的增值税

齐红老师解答 2020-10-16 13:07

新的申报软件附表四是“税额抵减情况表”，一般在填列资料时录入数据，系统自动生成；如不发生相关事项的，一般均填列为零即可。如未发生抵减事项的，则只需填列零，不需填写其他数据。进项税大于销项税时，本期存在留抵税额，留待下期抵扣，本期无需缴纳增值税。《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）填写说明本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写，反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况。本表第2行由营业税改征增值税纳税人，应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的总机构填写，反映其分支机构预征缴纳税款抵减总机构应纳增值税税额的情况。其他纳税人不填写本表。