老师，我单位本月销项税为5000进项税为4800上期留抵进项税额为3000这个结转增值税的分录怎么做？

你好本月有留抵不需要账务处理的

2020-10-16

你好，学员，余额直接负数即可的

2022-09-25

您好，题干好像不对，只要交1000嘛，有上月留抵2000，8000-5000-2000=1000 上月留抵2000已经在应交税费——未交增值税借方余额 2000 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）3000 贷：应交税费——未交增值税 3000 借：应交税费——未交增值税 1000 贷：银行 1000

2024-12-30

本月的会计分录如下： 1. 结转进项税额和销项税额：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)5000 贷：应交税费—应交增值税(进项税额)5000；借：应交税费—应交增值税(销项税额)8000 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)8000. 2. 结转应缴纳增值税：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)3000 贷：应交税费—应交增值税—未交增值税3000. 3. 实际交纳：借：应交税费—应交增值税—未交增值税3000 贷：银行存款3000.

2024-12-30

借应交税费应交增值税销项5 贷应交税费应交增值税转出未交增值税5

2023-02-12

快账用户2001 追问 2020-10-16 10:53

不明白，可否具体？比如我这些进项税认证后从带抵扣进项税转入应交税费应交增值税进项税中，销项税就放在应交税费应交增值税销项税中，上期留抵的还在应交税费应交增值税进项税里，都不需要结转去应交税费转出未交增值税吗

齐红老师解答 2020-10-16 10:58

进项税大于销项税不需要做账的上个月也有留抵是么还是只是计入到待认证

快账用户2001 追问 2020-10-16 11:04

有留抵的

快账用户2001 追问 2020-10-16 11:05

我发现资产负债表上的应交税费期末数跟申报表上的对不上

齐红老师解答 2020-10-16 11:07

要看应交税费应交增值税的余额应交增值税还包括所得税附加税等

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