老师好，我想问下就是这个月对账的时候，我发现第二季度的银行账没合适的，有一笔利息没有做进去。余额不平，但是二季度已经结帐并报税了，我现在怎么处理合适呢老师。

我是9月才发现的，那我直接做到9月，分录还是跟之前的一样，借：银行存款，贷财务费用（红字）老师，那这个摘要我怎么写呢。

您好，摘要直接写第二季度利息收入就可以这个没什么影响的

谢谢老师，那第二季度银行余额不平也没啥影响对吗

您好，您可以做一个余额调节表留底备查，如果公司不审计的话也没有多大的意义，毕竟都是公司内部查看的

老师，这个应该不审计吧，主要我也不会做余额调节表。

您好，那就没问题，不涉及跨年度的都可以，年底账户余额对上就行

非常感谢老师，我还有个问题想请教您，我们9月给对方开了1541530元的发票，对方没给成本票，然后让我们算要扣除的税金，我把增值税，附加税都算出来了，还有个企业所得税，我不知道这个税率具体按那个合适，我把算的写到纸上了，麻烦您帮我看下，谢谢老师。