老师，今年汇算时，我们19年多交了3000块的企业所得税，然后我就做了一笔分录:借 应交企业所税 贷 本年利润，然后那个资产负债表取数始终都差这个数据，这种情况是哪里出错了呢

不是汇算后调账不调表吗，那我这个还要不要处理呢，之前这个分录正确吗

您好，是调以前年度表不调账。

您好，您这个分录是要处理的。

就是我要去改19年的财务报表？

您好，不需要，在所有者权益变动表里体现以前年度损益调整即可。

要做分录吗，我之前 借应交税费 贷 本年利润，这个分录是正确的吗？还是把这笔款税费计重复了？19年我是计提并缴纳了这3000，计提时 借 企业所得税3000 贷 应交税费，缴纳时 借 应交税费 贷 银行存款，今年汇算时19年整体来说是亏损，相当于我之前这3000就是多交了，5月汇算后我又做了一笔 借 应交税费 贷 本年利润，老师，你看我这情况是哪里没处理好呢

老师，我再具体说一下情况，19年计提了19000并缴纳了3000元企业所得税，计提时 借 企业所得税19000 贷 应交税费19000，缴纳时 借 应交税费19000 贷 营业外收入 15000 （小规模纳税人优惠部分） 贷 银行存款3000（实际缴纳的），今年汇算时19年整体来说是亏损，相当于我之前这3000就是多交了，5月汇算后我又做了一笔 借 应交税费 贷 本年利润，现在财务报表上资产负债表取数始终差3000，

您好，明白了。您汇算清缴低于预缴3000。您的分录调整，借以前年度损益调整-3000，贷应交税费应交企业所得税-3000，借银行存款3000借应交税费应交企业所得税-3000。

您好，因为有以前年度损益调整，所以未分配利润勾稽出现差异是正常的。

嗯，有老师说不用做任何处理，也不用做分录，这样可以吗

你上面说的那个分录，借银行存款 借应交企业所得税，但我们今年并没有退税，已经申请了不退税，留抵以后税费

您好，那您不要做第二个分录。只做第一个即可。

您好，不做处理，账面无法反应期末资产负债表的准确性。

我看了下没有这个科目