年底进项大于销账，我就把差额结转到未交增值税借方，当月也有企业所得税，做账借企业所得税，贷应交税费，这笔分录不要结转啥的嘛，就缴纳的哈借应交税费-所得税，贷银行，就可以了嘛，但是我出的资产负债表应交税费这栏的数据就已经减去我计提所得税的数据，请问我是哪里做错了

不计提所得税，应交税费_未交增值税科目借到方762904.45元，计提的所得税是21867.7元，计提后出的资产负债表应交税费这栏金额就变成了_762904.45

那你这个报表的公式是不是有问题

申报系统增值税留低税是762904.45元，财务报表的数据和申报表的数据也对不上

意思是不是做账的原因啊

你是留底进项税，是借方余额，所以报表上会是负数的

留低肯定是负数，问题这个数据和我的账的数据不对，报表上的数据就是减去了企业所得税的数

你应交增值税的余额是-762904.45，应交所得税是21867.7，正确的报表数据应该是=-762904.45+21867.7=-741036.75，你现在的报表数是-762904.45，是吧，没有取到应交所得税的余额

财务报表的数据是-741036.75，我的意思是账上应交增值税是-762904.4，所得税是21867.7，那么财务报表的数据应该是等于账上增值税-762904.4，然后电子税务局增值税申报表的留低税是-762904.4，申报表的数和财务报表的数又对不上，

账上增值税是-762904.4，电子税务局增值税申报表的留低税是-762904.4，你这两个是一致的啊，没有问题啊