年底进项大于销账，我就把差额结转到未交增值税借方，当月也有企业所得税，做账借企业所得税，贷应交税费，这笔分录不要结转啥的嘛，就缴纳的哈借应交税费-所得税，贷银行，就可以了嘛，但是我出的资产负债表应交税费这栏的数据就已经减去我计提所得税的数据，请问我是哪里做错了
所得税费用要结转到本年利润的 你资产负债表应交税费项目是多少
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老师，2019年12月底计提应交企业所得税是700， 2019年底计提分录是: 借:所得税费-本年预交款700 贷:应交税费_所得税700 但在2020年一月份企业所得税有优惠400元，实际只缴纳300元 2020年一月份缴纳的分录 借:应交税费_企业所得税300 贷:银行存款300 等于余额在2020年应交税费贷方为400元。 在四月份实际缴纳了600元，我就少计提了企业所得税。 四月份计提税金分录 借:所得税费200元 贷:应交税费_企业所得税200元 缴纳时 借:应交税费_企业所得税600元 贷:银行存款600元 四月份结转时我是按照计提的金额结转的，不是按照实际缴纳金额结转的 结转分录是 借:本年利润200元 贷:所得税200元， 等于我的结转金额应该结转600元的，现在少结转了400元，所以在账面的所得税科目里面就导致实际缴纳金额少了400元，请问各位老师现在怎么调整，
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老师，2019年12月底计提应交企业所得税是700， 2019年底计提分录是: 借:所得税费-本年预交款700 贷:应交税费_所得税700 但在2020年一月份企业所得税有优惠400元，实际只缴纳300元 2020年一月份缴纳的分录 借:应交税费_企业所得税300 贷:银行存款300 等于余额在2020年应交税费贷方为400元。 在四月份实际缴纳了600元，我就少计提了企业所得税。 四月份计提税金分录 借:所得税费200元 贷:应交税费_企业所得税200元 缴纳时 借:应交税费_企业所得税600元 贷:银行存款600元 四月份结转时我是按照计提的金额结转的，不是按照实际缴纳金额结转的 结转分录是 借:本年利润200元 贷:所得税200元， 等于我的结转金额应该结转600元的，现在少结转了400元，所以在账面的所得税科目里面就导致实际缴纳金额少了400元，请问各位老师现在怎么调整，急急急！！！请老师写出分录谢谢您
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年底进项大于销账，我就把差额结转到未交增值税借方，当月也有企业所得税，做账借企业所得税，贷应交税费，这笔分录不要结转啥的嘛，就缴纳的哈借应交税费-所得税，贷银行，就可以了嘛，但是我出的资产负债表应交税费这栏的数据就已经减去我计提所得税的数据，请问我是哪里做错了
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老师好，之前的账上把年度补缴的所得税分录做成了 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 所以利润表里面所得税费用就有这个税额，但是申报表里是没有这个数据的，就导致了报表和申报表里的利润总额不一致，我现在怎么调整
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老师，6月份我交了所得税，做的借:所得税费用 贷:应交税金应交所得税 ，交的时候，借:交交税金应交所得税 贷:银行存款。因为是预交，所以年底一起结转，但是6月份我的资产负债表与利润表勾稽关系就差了这个所得税，是哪里错了吗？？
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不计提所得税，应交税费_未交增值税科目借到方762904.45元，计提的所得税是21867.7元，计提后出的资产负债表应交税费这栏金额就变成了_762904.45
那你这个报表的公式是不是有问题
申报系统增值税留低税是762904.45元，财务报表的数据和申报表的数据也对不上
意思是不是做账的原因啊
你是留底进项税，是借方余额，所以报表上会是负数的
留低肯定是负数，问题这个数据和我的账的数据不对，报表上的数据就是减去了企业所得税的数
你应交增值税的余额是-762904.45，应交所得税是21867.7，正确的报表数据应该是=-762904.45+21867.7=-741036.75，你现在的报表数是-762904.45，是吧，没有取到应交所得税的余额
财务报表的数据是-741036.75，我的意思是账上应交增值税是-762904.4，所得税是21867.7，那么财务报表的数据应该是等于账上增值税-762904.4，然后电子税务局增值税申报表的留低税是-762904.4，申报表的数和财务报表的数又对不上，
账上增值税是-762904.4，电子税务局增值税申报表的留低税是-762904.4，你这两个是一致的啊，没有问题啊
账上-762904.4，出的资产负债表是-741036.75，电子税务局申报表留低税-762904.4