#提问#老师，接了个公司，帐有点乱，应收账款上有100多万，前面会计说之前遗留的问题，发票开了，钱收不回来，应付账款里有几百万，说是，老板个人掏腰包付过了，还有其他应付款几百万，这些科目我怎么调平？
你好，那么这个应收账款需要调整到营业外支出里面 那个应付账款要结转的，转为其他应付款---老板。 那个其他应付款要看具体原因是什么的
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老师，我们老板其他人手里盘下一家老务公司，移交过来就几张报表，没有凭证和账本，科目明细表里应收账款100多万，问之前财务说她没收到银行回单所以这笔钱一直挂着，问之前管网银的人说应该已经到帐了，接下来我去银行啦明细，应收冲平的话银行账户就多处这笔钱，但其实银行帐上没有钱，这银行一百多万怎么做平，我想请教一下老师
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老师，我有一个问题想麻烦您我们单位之前会计建了新账套，有些数据是从上一套账上转过来的。比方说，转过来了现金银行存款50万，应收账款100万，预付账款50万，其他应付款50万，短期借款100万，预收账款60万，其他应收款60万，这样就出现一个差额，这个差额记在哪个科目？
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#提问#老师，接了个公司，帐有点乱，应收账款上有100多万，前面会计说之前遗留的问题，发票开了，钱收不回来，应付账款里有几百万，说是，老板个人掏腰包付过了，还有其他应付款几百万，这些科目我怎么调平？
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#提问#老师，接了个公司，帐有点乱，应收账款上有100多万，前面会计说之前遗留的问题，发票开了，钱收不回来，应付账款里有几百万，说是，老板个人掏腰包付过了，还有其他应付款几百万，这些科目我怎么调平？
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#提问#老师，接了个公司，帐有点乱，应收账款上有100多万，前面会计说之前遗留的问题，发票开了，钱收不回来，应付账款里有几百万，说是，老板个人掏腰包付过了，还有其他应付款几百万，这些科目我怎么调平？
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粤公网安备 44030002003870号
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前面会计都说是老板自己垫付的钱，动不动就自己付了，啥时付的他也不知道
应收账款调理到营业外支出，影响企业所得税么？有没有什么风险？税务查不查
不知道付的话，那你做账也没有依据啊 调整到营业外支出是不能税前扣除的，税务局一般是不认可的，查到的话要补税，没有查到的话也就过去了
前面会计说，应收账款是发票给人家开了，确认了主营收入，税也扣了，那我现在调到营业外支出，还要补税么？
需要的，因为按照正常的商业逻辑，你们有应收账款，就要收回。就像个人借钱出去，按照商业逻辑，肯定是要对方还浅的。 因此税务局也是按照这个商业逻辑的
怎么补税？
你好，要看你们当时开出去发票上面的增值税的税率，因为增值税的税率调整了很多次了
要交增值税么？
需要的，而且这个说严重一点，税务局可能会认为虚开增值税发票的
那我应该怎么正确的调？
就是要调整到营业外支出，因为你们只是调账，并没有实际上收到钱的
你不是说在汇算清缴要补税么？
你好，首先是要补增值税的啊，然后是补企业所得税的
可是应收账款里我们开发票已经确认了收入啊还得交企业所得税？和增值税
你好，这个又回到了前面商业逻辑这个问题。因为你们没有收到钱，是不符合商业逻辑的
前面会计说让我应收冲应付，可以么
可以的，但是前提是应收应付的是同一个客户的。
问题就是不是啊
那么不是同一个客户，就不能对冲啊。就像张三借给你钱，你不能说把钱给李四，就相当于是把钱还了