#提问#老师，接了个公司，帐有点乱，应收账款上有100多万，前面会计说之前遗留的问题，发票开了，钱收不回来，应付账款里有几百万，说是，老板个人掏腰包付过了，还有其他应付款几百万，这些科目我怎么调平？

前面会计走了，问她，她说的是，1应付账款给对方公司的钱已经付了，是老板个人垫付的，所以就挂那么多？问老板老板也不记得了都说的给过了怎么冲平？2应收账款前面会计说的是发票也开了，确认了收入，但是对方不给钱，就是这样的，怎么冲平？调哪里去？

应收账款好说，确定没有收回来的，计入损失 应付账款要看有没有过诉讼时效，过了的计入营业外收入 另外看老板的银行流水能不能打一下，对一下有没有公司的应收付给老板个人的 应付的老板支付出去的 把这个清理的

是老板自己的银行户打回单么？怎么写分录？

老板自己的银行户打回单 比如企业的收入，但是支付给老板了，老板又用这个钱向客户清偿 这样的话 借：其他应收款-老板 贷：应收账款 借：应付账款 贷：其他应收款-老板 应收应付同时就清了

这样可以么？有风险么？

单位老板替公司收了钱的话，并且帮公司付出去。就是这种冲。

那这么多年了老板也找不到他转账记录和回单怎么办？需要出什么证明

这个证明是证明不了的，就是需要银行系统的流水

哦，那我的应收账款怎么调？调哪里

应收款调 一 冲应付 二 计入营业外支出

应收调应付呢么？或者营业外支出？

应收调应付 或者营业外支出

为啥应收能冲应付？你前面不是说应收要计提损失么？我怎么不理解应收可以冲应付？

如果老板代收了应收 同时支付了应付 就可以应收冲应付

公司的钱老板不可能代收啊，对方公司也不可能打进老板的私户吧？发票都开的公对公？

你之前提到了老板代付 没有代收 一般老板也不能扣代付

是买原材料给供应商付钱，没付，是老板个人垫付的啊，应收账款是我们发票开了，客户没给我们给，能一样么，让老板收？

哦哦 那就不用对冲了 我只是说存在这个情形就对冲 不存在忽略