你好核定征收的,不允许弥补亏损。
2020年二季度企业所得税由核定征收改为查账征收,二季度盈利,能弥补19年核定征收时的亏损吗?
公司2018-2020年一季度为核定征收,期间一直亏损,但是按收入比例交了所得税。20年二季度改为查账征收,企业盈利,弥补以前年度亏损时,弥补以前年度的利润总额亏损还是净利润亏损?
老师,我一季度亏2千,二季度盈利3万块,申报企业所得税自动弥补以前年度亏损了,我三季度是亏损1万,但是本年累计利润总额还是盈利的,我申报企业所得税自动跳的弥补以前年度亏损了,这样是对的吗
2022年初单位未弥补亏损是100万,利润表第一季度盈利20万,第二季度亏损-50万,第三季度亏损是-10万,电子税务局第一季度申报企业所得税利润总额是20万减去未弥补亏损20万企业所得税就是0,第二季度申报利润总额是-30万,第三季度申报利润总额是-40万,这样申报下去,我的利润总额-40万,我还用了以前的未弥补亏损20万,那我不是亏了20万
你好,淀粉厂安装金蝶软件大概需要多少钱呢
。六、编制资产负债表实训目的:1、理解资产负债表的格式、内容、作用。2、掌握编制资产负债表的方法。实训材料:会计账簿、资产负债表实训内容:编制资产负债表。要求:写实训总结和收获:(20分)(回答应切题,阐述编制资产负债表的方法、实训收获。字数在300字以上)。答题思路1、熟悉了资产负债表格式、内容;2、掌握了账簿记录填制资产负债表的方法;3、理解了资产负债表的作用。4、有什么收获(回答合理即可)
假设3月31日早需要向客户交付1000个产品P,产一个P产品需要原材料A和B各一个,A的采购提前夫为2天,B的采购提前期为1天,现有A原材料200个,原材料300个,公司的日均P产品生产能力为500个,问如何安排采购与生产计划最合理??
六、编制资产负债表实训目的:1、理解资产负债表的格式、内容、作用。2、掌握编制资产负债表的方法。实训材料:会计账簿、资产负债表实训内容:编制资产负债表。要求:写实训总结和收获:(20分)(回答应切题,阐述编制资产负债表的方法、实训收获。字数在300字以上)。答题思路1、熟悉了资产负债表格式、内容;2、掌握了账簿记录填制资产负债表的方法;3、理解了资产负债表的作用。4、有什么收获(回答合理即可)答案
三、明细账和日记账的登记实训目的:1、能根据审核无误的会计凭证登记日记账;2、熟悉各种明细账的格式、内容及其核算对象;3、能根据审核无误的会计凭证登记三栏式、数量金额式、多栏式明细账。实训材料:日记账、明细账实训内容:1、现金、银行存款日记账的登记;2、三栏式明细账的登记;3、数量金额式明细账的登记;4、多栏式明细账的登记。要求:写实训收获(20分)(回答应切题,围绕登记账簿和收获展开答案,不少于300字)答案:答题思路1、熟悉了各种明细账的格式、内容及其核算对象;2、掌握了根据记账凭证登记日记账的方法;3、掌握了根据记账凭证登记三栏式、数量金额式、多栏式明细账的方法;4、进一步熟悉了各种明细账的格式、内容及其核算对象。5、有什么收获(回答合理即可)。
三、明细账和日记账的登记实训目的:1、能根据审核无误的会计凭证登记日记账;2、熟悉各种明细账的格式、内容及其核算对象;3、能根据审核无误的会计凭证登记三栏式、数量金额式、多栏式明细账。实训材料:日记账、明细账实训内容:1、现金、银行存款日记账的登记;2、三栏式明细账的登记;3、数量金额式明细账的登记;4、多栏式明细账的登记。要求:写实训收获(20分)(回答应切题,围绕登记账簿和收获展开答案,不少于300字)答案:答题思路1、熟悉了各种明细账的格式、内容及其核算对象;2、掌握了根据记账凭证登记日记账的方法;3、掌握了根据记账凭证登记三栏式、数量金额式、多栏式明细账的方法;4、进一步熟悉了各种明细账的格式、内容及其核算对象。5、有什么收获(回答合理即可)。
2、某生产企业为增值税一般纳税人(位于市区),2022年10月销项税额100万元,可以抵扣的进项税额70万元,国内销售货物缴纳消费税60万元。计算该企业当月应缴纳城市维护建设税和教育费附加。计税依据=(100-70)+60=90万元应交城市维护建设税=90*7%=6.3万元应交教育费附加=90*3%=2.7万元
海关进口报关单没写保费,会计需要自行计算入账成本吗
公司(一般纳税人)将原价100万元(包括发动机40万元)的宝牛牌汽车更换新发动机,截至当前,汽车已计提折旧30万元,汽车更换的新发动机的不含税价款为60万元,出售旧发动机取得价款10万元,增值税1.3万元,款已收。用银行存款支付安装费1万元,增值税0.09万元。3月5日,汽车达到预定可使用状态。 请写出甲公司关于该汽车的相关会计处理分录。
向开户银行申请一张银行汇票,面值160000元,准备持往外地采购木材。会计分录咋写啊
今年二季度盈利了,不能弥补以前核定征收时的亏损,是吗?老师
你好 啊 是的,不允许弥补亏损的。
那会咨询了咱们学堂的一位老师,后来没回复我,我也没看明白老师说的是什么意思,说的这是能抵扣还是不能抵扣?老师
如果你的第一季度是核定征收,第二季度它是查账者数第一季度的亏损,不允许弥补第二季度的盈利。
从查账征收月份开始,如给今年亏损,明年盈利可以弥补今年查账征收期间的亏损,不能弥补今年一季度核定征收的亏损,是吗?老师
你好是的,可以这么理解。
现在公司是这个情况,20年一季度核定征收时盈利,二季度改为查账征收,二季度亏损,三季度盈利,利润报表年度总额为盈利,代账会计填所得税报表时做了个弥补以前年度亏损的数值,是三季度弥补二季度亏损吗?老师。没整明白是什么意思。
完全没有问题 你二季度查账征收的当然可以弥补亏损。
因为利润表本年利润总额为盈利,所以只能手动添加这个三季度弥补二季度亏损的金额,是吗?老师。
不需要填写弥补亏损,按你填写本年累计收入的时候成本,还有利润总额,他不就是第二季度到第三季度的吗?
不是单独申报的收入成本利润总额是第三季度的,申报的是本年累计的。
这个本年累计还加着一季度的盈利金额呢,老师,一、二、三季度加起来是个盈利数,所以三季度需要交所得税,代账会计就在三季度报所得税报表时,在弥补以前年度亏损这,填了一个三季度的利润总额,想请教老师,是怎么个来龙去脉。
他这个的弥补亏损是取得哪里的数据?
可以包含第一季度的第一季度,你已经交税了,需要你自己做出盈利才行,税务局不会给你退税,他一般需要你自己调整,你交了多少按多少,算出你的利润总额来填写上去。
三季度的利润总额数
那就是填写的不对。
如果20年二到四季度累计亏损,用2021年的盈利弥补,跟20年一季度核定征收时的盈利和交的所得税没有关系;如果20年二到四季度盈利,需要交所得税,需要加上一季度的盈利,算出全年应交的所得税,然后如果一季度交的所得税比全年的所得税多,就不用交,需要退税。这两个如果,麻烦给纠正一下正确还是错误,老师
如果20年二到四季度累计亏损,用2021年的盈利弥补,跟20年一季度核定征收时的盈利和交的所得税没有关系; 对
如果20年二到四季度盈利,需要交所得税,需要加上一季度的盈利,算出全年应交的所得税,然后如果一季度交的所得税比全年的所得税多,就不用交,需要退税。 最后一个不退
麻烦老师给纠正一下错误的
郭老师,麻烦给纠正一下错误的
你好 看下回复谢谢