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1.目的:练习增值税涉税业务应纳税额的计算。 2.资料:某洗衣机生产企业(增值税一 般纳税人), 某月购销情况如下: (1)外购电动机一批,取得的通过税务机关认证的防伪增值税专用发票上注明买价4000万元。 (2)向本市某公司销售A型号洗衣机50000台,出厂单价0.2万元(含税价)。因该公司次付清货款, 企业给予5%的折扣,并开具发票入账。另赠送2台同型号洗衣机给购货人。 (3)外购零配件批,取得的防伪增值税专用发票上注明价款2000万元,专用发票未通过认证。 (4) 采取分期收款方式向外地批发商按照出厂 价格销售A型号洗衣机1000台, 合同约定本月收款一 半,但款项至今未收到。 (5)进口大型检测设备 台,到岸价格10万美元, 汇率为1美元=6.23元人民币,税税率为10%。

1.目的:练习增值税涉税业务应纳税额的计算。
2.资料:某洗衣机生产企业(增值税一 般纳税人), 某月购销情况如下:
(1)外购电动机一批,取得的通过税务机关认证的防伪增值税专用发票上注明买价4000万元。
(2)向本市某公司销售A型号洗衣机50000台,出厂单价0.2万元(含税价)。因该公司次付清货款, 企业给予5%的折扣,并开具发票入账。另赠送2台同型号洗衣机给购货人。
(3)外购零配件批,取得的防伪增值税专用发票上注明价款2000万元,专用发票未通过认证。
(4) 采取分期收款方式向外地批发商按照出厂 价格销售A型号洗衣机1000台, 合同约定本月收款一 半,但款项至今未收到。
(5)进口大型检测设备 台,到岸价格10万美元, 汇率为1美元=6.23元人民币,税税率为10%。
2020-10-18 22:39
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答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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你好需要计算做好了发给你

2020-10-19 05:18
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131****1725 追问 2020-10-19 07:21

是的,老师

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131****1725 追问 2020-10-19 07:25

需要步骤

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齐红老师 解答 2020-10-19 07:56

业务1进项税额的计算 4000*13%=520

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齐红老师 解答 2020-10-19 07:57

业务2销项税额的计算 50002*0.2/1.13*13%=1150.49

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齐红老师 解答 2020-10-19 07:57

业务3进项暂时不可以抵扣

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齐红老师 解答 2020-10-19 07:58

业务4销项税额的计算 1000*0.2/1.13*13%*50%=11.50

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齐红老师 解答 2020-10-19 07:59

业务5进项税额计算是 10*6.23*(1+10%)*13%=8.91

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齐红老师 解答 2020-10-19 08:01

业务6销项税是800*0.2/1.13*13%+900+120=18.51 进项税额是0.013

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齐红老师 解答 2020-10-19 08:02

业务7销项税额的计算 150*1200*1.1*13%/10000=2.57

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齐红老师 解答 2020-10-19 08:03

业务8销项税额的计算 2000*0.2/1.13*13%=46.02 进项普票不可以抵扣

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齐红老师 解答 2020-10-19 08:03

业务9进项税额转出是80*13%=10.4

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131****1725 追问 2020-10-19 08:16

老师,业务3可以这样做吗?进项税额计算2000*13%=260

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齐红老师 解答 2020-10-19 08:17

不可以,发票还没有认证,当期不可以抵扣 认证后你的额计算正确

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131****1725 追问 2020-10-19 08:26

业务2可以这样做嘛,50002×0.2÷(1+13%)×13%

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齐红老师 解答 2020-10-19 08:26

业务2你的计算式是正确的

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131****1725 追问 2020-10-19 08:51

老师,业务6的进项税额是怎么计算的

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齐红老师 解答 2020-10-19 08:53

业务6的进项税额是1000*13%计算出来是元吗,我化为了万元

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131****1725 追问 2020-10-19 09:04

这个1000是发票上注明汽油价的1000嘛?

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齐红老师 解答 2020-10-19 09:13

是的,按照题目就是这个意思

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131****1725 追问 2020-10-19 09:16

业务7的1.1和10000是怎么来的?

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齐红老师 解答 2020-10-19 09:18

7 没有售价,是成本*(1%2B10%) 10%是成本利润率 10000是吧元化为万元

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131****1725 追问 2020-10-19 09:19

全部都是化为万元的

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齐红老师 解答 2020-10-19 09:19

是的,我的计算全部按照万元来的

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131****1725 追问 2020-10-19 09:32

它的成本是多少,我怎么算都不对

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齐红老师 解答 2020-10-19 09:33

你自己看题目,单台成本1200

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