1.目的:练习增值税涉税业务应纳税额的计算。 2.资料:某洗衣机生产企业(增值税一 般纳税人)， 某月购销情况如下: (1)外购电动机一批，取得的通过税务机关认证的防伪增值税专用发票上注明买价4000万元。 (2)向本市某公司销售A型号洗衣机50000台，出厂单价0.2万元(含税价)。因该公司次付清货款， 企业给予5%的折扣，并开具发票入账。另赠送2台同型号洗衣机给购货人。 (3)外购零配件批，取得的防伪增值税专用发票上注明价款2000万元，专用发票未通过认证。 (4) 采取分期收款方式向外地批发商按照出厂 价格销售A型号洗衣机1000台， 合同约定本月收款一 半，但款项至今未收到。 （5)进口大型检测设备 台，到岸价格10万美元， 汇率为1美元=6.23元人民币，税税率为10%。

是的，老师

需要步骤

业务1进项税额的计算 4000*13%=520

业务2销项税额的计算 50002*0.2/1.13*13%=1150.49

业务3进项暂时不可以抵扣

业务4销项税额的计算 1000*0.2/1.13*13%*50%=11.50

业务5进项税额计算是 10*6.23*（1+10%）*13%=8.91

业务6销项税是800*0.2/1.13*13%+900+120=18.51 进项税额是0.013

业务7销项税额的计算 150*1200*1.1*13%/10000=2.57

业务8销项税额的计算 2000*0.2/1.13*13%=46.02 进项普票不可以抵扣

业务9进项税额转出是80*13%=10.4

老师，业务3可以这样做吗？进项税额计算2000*13%=260

不可以，发票还没有认证，当期不可以抵扣 认证后你的额计算正确

业务2可以这样做嘛，50002×0.2÷（1+13%）×13%

业务2你的计算式是正确的

老师，业务6的进项税额是怎么计算的

业务6的进项税额是1000*13%计算出来是元吗，我化为了万元

这个1000是发票上注明汽油价的1000嘛？

是的，按照题目就是这个意思

业务7的1.1和10000是怎么来的？

7 没有售价，是成本*（1%2B10%） 10%是成本利润率 10000是吧元化为万元

全部都是化为万元的

是的，我的计算全部按照万元来的

它的成本是多少，我怎么算都不对