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现在小规模纳税人3%的税率下降为1%,如果季度销售额不超过30万免征增值税,那免税的税额是按1%税额转入营业外收入吗?发票上的税率是1%

2020-10-19 09:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-19 09:40

同学,是做营业外收入。

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快账用户7226 追问 2020-10-19 09:44

是按1%的税额转入,还是按3%转,发票上是开了1%

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齐红老师 解答 2020-10-19 09:46

同学,您好,按1%就可以了

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快账用户7226 追问 2020-10-19 09:47

谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-10-19 09:48

同学,你好不客气的,

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同学,是做营业外收入。
2020-10-19
季度销售额超过30万,那是全额减按1%征收增值税
2023-04-14
你好 按照1%结转到营业外收入
2021-10-10
根据您提供的信息,现在小规模纳税人减按1%征收增值税,且季度销售额30万元以下免征增值税。如果您的销售发票上开具的是1%税率的税额,而增值税申报表上免税销售额是按照3%计算,那么入账免税的营业外收入应该是按照发票上开具的1%税率计算。 具体来说,您在入账营业外收入时,应该按照实际销售收入和1%的税率计算增值税,然后将税后金额计入营业外收入。例如,如果您的销售收入为100元,则应缴纳的增值税为1元(100 * 1%),免税的营业外收入应为99元(100 - 1)。
2024-01-25
你好 如果超过了30万 按照全额40/1.01*0.01去缴纳增值税
2023-11-17
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